Главная - Налоговое право - Вычет на себя по ндфл в 2021 году

Вычет на себя по ндфл в 2021 году

Вычет на себя по ндфл в 2021 году

Какие налоговые вычеты можно получить в 2021 году?


30 марта256 прочитали1 мин.330 просмотров публикацииУникальные посетители страницы256 прочитали до концаЭто 78% от открывших публикацию1 минута — среднее время чтенияВычет – это часть налоговых платежей, которые государство готово вернуть гражданам. Если гражданин понес расходы из принятого правительством списка, он вправе рассчитывать на возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц.Критерии доступности вычета:

  1. Гражданство РФ и резидентство (нужно жить в России 183+ дня в году);
  2. Официальное трудоустройство и доход, облагаемый НДФЛ 13%;

В 2021 году налоговые вычеты можно получить на следующих основаниях:1. Стандартные вычеты (предоставляются ежемесячно):

  1. Для льготников (ветераны, инвалиды, ликвидаторы, лица, награжденные орденами и медалями СССР и России)
  2. На детей

2. Социальные вычеты:

  1. На независимую оценку квалификации.
  2. На пожертвования благотворительным и религиозным организациям.
  3. На накопительную часть пенсии.
  4. На негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.
  5. На обучение: собственное, детей или ближайших родственников.

3.

Вычеты на лечение (относятся к социальным вычетам):

  1. На взносы по договорам ДМС.
  2. На стоимость лекарств, назначенных врачом;
  3. На дорогостоящее лечение (операции и процедуры из утвержденного правительством списка);
  4. На медицинские услуги: обследования, анализы, медицинские процедуры, консультации врачей;

4.

Имущественные вычеты (полагается при покупке/постройке или продаже жилья):

  1. На покупку/постройку жилья за свои средства;
  2. На покупку/постройку жилья в ипотеку;
  3. На продажу недвижимости, бывшей в собственности более 5 лет.

5. Инвестиционные вычеты:

  1. На доход от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг;
  2. На средства, внесенные на ИИС
  3. На доход по операциям, учитываемым на ИИС

6.

Профессиональные вычеты:

  1. Для нотариусов, адвокатов и других профессионалов, занимающихся частной практикой;
  2. Для физлиц, работающих по гражданско-правовым договорам;
  3. Для авторов произведений искусства, исполнителей, получающие авторское вознаграждение, изобретателей и авторов открытий, получающих вознаграждение или премии.
  4. Для ИП, платящих НДФЛ по ставке 13%;

Налоговый вычет: как его получить и какие нововведения нас ждут в 2021-м

22 декабря 202123 тыс.

прочитали4,5 мин.41 тыс. просмотров публикацииУникальные посетители страницы23 тыс. прочитали до концаЭто 55% от открывших публикацию4,5 минуты — среднее время чтенияВ кризис многие остались без заработка и были вынуждены долгое время находиться на самоизоляции.

Но даже в таких ситуациях можно найти новые возможности. Например, вернуть свои заработанные деньги.

Эксперт по налоговому вычету рассказала, как это сделать. В статье описаны все виды вычетов и изменения, которые произойдут в 2021 году.Если вы последние три года работали официально, то можете вернуть весь свой уплаченный НДФЛ или его часть.В нашей стране каждый человек, который платит налог на доходы физических лиц, может вернуть до 700 000 рублей с помощью налоговых вычетов.

  • Вы должны получать официальный доход, который облагается налогом по ставке 13 % и платится в бюджет.
  • Вы являетесь налоговым резидентом РФ (то есть фактически проживаете на территории России не менее 183 дней в году).
  • Инвестиционные (тип А: вычет 13 % на взносы в течение года; тип В: вычет 13 % на доход в течение трех лет).
  • Профессиональные (физлица, работающие по договорам гражданско-правового характера, ИП, нотариусы и получающие авторские вознаграждения).
  • Стандартные (каждому родителю на каждого ребенка до достижения им 18 лет и до 24 в случае обучения по очной форме).
  • Имущественные (один раз в жизни можно вернуть вычет при покупке квартиры, дома, участка, даже с ипотекой).
  • Социальные (на лечение себя, супруга/-и, детей, родителей; на обучение себя, ребенка, брата, сестры; за добровольное страхование жизни себя, своего супруга/-и, детей, родителей; за накопительную часть вашей пенсии, направленной в негосударственный пенсионный фонд; за пожертвования благотворительным организациям).

Одни вычеты можно получить только через налоговую инспекцию, другие может предоставить работодатель.1.

На детей возможно вернуть от 182 до 40 000 рублей и даже больше. Все зависит от заработной платы и количества детей.

Выплата возвращается в размере 13 % от вычета за каждый месяц нарастающим итогом, не превышающим доход в 350 000 рублей. Например, если человек получает 30 000 рублей, то каждый последующий месяц его зарплата складывается. Таким образом, в декабре будет считаться, что он получил за год 360 000 рублей.

А значит, можно будет подать на вычет только за 11 предыдущих месяцев.1400 рублей — на первого ребенка, 1400 рублей — на второго ребенка, 3000 рублей — на третьего и последующего детей, 6000 рублей — для опекунов, попечителей, приемных родителей ребенка-инвалида, 12 000 рублей — для родителей, супруга/-и родителей и усыновителя ребенка-инвалида.Данный вычет могут получить одновременно четыре человека: родные родители и их супруги. Для этого супругам родных родителей совершенно не обязательно усыновлять ребенка или являться его опекуном.2. До 260 000 рублей (максимально с двух миллионов) можно вернуть с покупки квартиры, дома, дачи, комнаты и долей в них.

Неважно, на кого оформлено жилье: вернуть вычет могут оба супруга, то есть 520 000 рублей, если жилье было приобретено после 2014 года.3. До 390 000 рублей имеете право вернуть с уплаченных процентов по ипотеке с максимально возможной суммы в три миллиона рублей. Это если жилье вы приобрели после 2014 года.

Это если жилье вы приобрели после 2014 года. И нет лимита по возврату с уплаченных процентов, если жилье было приобретено до 2014 года.4. Сумма всех социальных вычетов за год не должна превышать 120 000 рублей, то есть вернуть можно 15 600 рублей в год, не считая дорогостоящего лечения (там лимита нет) и вычета за образование детей.Возможно вернуть деньги за все платные манипуляции: прием врача, анализы, платные роды, стоматологию, операции, в том числе пластические, и даже если просто покупали лекарства.

А также за обучение в вузе, онлайн-курсы, курсы вождения, кружки, репетиторов, школы искусств и другое.

  • Подать декларацию с документами через личный кабинет налогоплательщика.
  • Подождать три месяца камеральной проверки — и в течение одного месяца деньги вам будут перечислены на банковскую карту, указанную вами в заявлении на возврат.
  • Заполнить декларацию 3-НДФЛ со всеми видами вычетов, которые у вас были в определенном году.
  • Собрать все нужные документы. Сейчас это возможно сделать сидя дома, и никуда не придется ходить. С тем, какие документы нужны в каждом конкретном случае, можно ознакомиться в Налоговом кодексе, часть 2, статьи с 216-й по 222-ю.

Самое главное, что даже не придется встречаться лично с налоговым инспектором: все делается дистанционно.Если не знаете тонкостей и нюансов заполнения деклараций, то можно оформить .Какие же нововведения нас ожидают в 2021 году в части налоговых вычетов?

  • Также нам вернули возможность не платить налог при продаже недвижимости, которая находится в собственности три года (было пять лет), с оговоркой, что в собственности нет иного жилья.

    При продаже такой недвижимости не будет не только налога, но и декларации тоже.

    И даже если до продажи такого жилья было приобретено за 90 дней новое (второе), то оно не считается, и вы попадаете в условия «три года».

  • Для медработников предлагают ввести новый соцвычет по НДФЛ на страхование. Проектом предусматривается возможность получения вычета в отношении договоров добровольного медицинского страхования здоровья и договоров добровольного страхования жизни (независимо от сроков) при заключении таких договоров медицинскими работниками — врачами, медсестрами, санитарками и так далее. Для обычных граждан срок, на который должен быть заключен договор ДСЖ, составляет пять лет.
  • На рассмотрении находится законопроект по упразднению ограничения возраста детей и подопечных, за которых можно получить вычет по оплате медуслуг и покупке медикаментов.

    Сейчас вычет предоставляется на детей в возрасте до 18 лет.

  • Также грядут изменения по вычетам за медицинские услуги. Правительство РФ вводит новый перечень медуслуг, который будет действовать с 01.01.21 года.

    В нем дополнены дорогостоящие виды лечения, а это значит, что можно будет получить вычет с полной суммы расходов в отношении более широкого перечня услуг, а не ограниченных суммой в 120 000 рублей.

  • ФНС России готова сократить сроки получения налоговых вычетов с четырех до полутора месяцев.

    Автоматизированный способ предоставления вычетов без дополнительных документов от заявителя уже апробирован. Новая технология тестируется и при предоставлении социальных налоговых вычетов.

  • Кроме того, с 2021 года вводится новый вычет — «Оздоровительный», который входит в состав социальных вычетов.

    Можно будет вернуть НДФЛ за занятия фитнесом.

  • Людям станет более выгодно продавать квартиры, приобретенные по ДДУ (новостройки), так как они будут освобождены от уплаты налога от продажи недвижимого имущества. Минимальный предельный срок владения таким жилым помещением будет исчисляться с даты полной оплаты стоимости такого жилья. На данный момент налогоплательщики освобождаются от НДФЛ в размере 13 % при продаже жилья, если владели им в течение минимального срока, который исчисляется с даты оформления в собственность, что сейчас составляет пять лет.

    Поэтому данное нововведение станет огромной выгодой для владельцев новостроек.

  • ФНС, вслед за Минфином, разрешила вычет с дачной земли, когда сначала купили участок, а потом построили на нем дом. Нужно только получить право собственности на новое жилье (письмо от 15.09.2021 № БС-4-11/14930).
  • Станет возможным получить вычет на лекарства без рецепта при условии, что помощь была оказана в стационаре.

    Для возврата понадобятся выписка из медкарты и платежные документы на приобретение лекарства.

Все виды вычетов необходимо заявлять в декларации за один год, в котором были понесены расходы.Часто люди стремятся вернуть имущественный вычет, а про другие совершенно забывают, возвращая тем самым меньше.

Имущественный вычет переносится на последующие годы, а другие сгорают, поэтому важно этот момент не упустить и вернуть больше.Еще с 2021 года изменения вносятся в декларацию 3-НДФЛ.

Это означает, что теперь в нее будет включено заявление на возврат вычета с указанием реквизитов. Раньше на каждую декларацию нужно было заполнять отдельное заявление.

Сейчас оно будет входить в состав декларации, а не заполняться отдельно.

Таким образом, заявления не будут теряться и поступление вычетов не будет задерживаться, как иногда бывало раньше.Чтобы заявить вычет по медуслугам, чеки не нужны.Хочу вас успокоить: в налоговую просто нужно предоставить справку об оплате медуслуг для налоговых органов, которую выдают в том медучреждении, в котором проходили медицинские манипуляции или лечение. Чеки необходимы для возврата налоговых вычетов за покупку лекарств.Родитель за обучение одного своего ребенка может вернуть деньги раз в год максимально с 50 000 рублей, то есть 6500 рублей; за двоих, соответственно, 13 000 рублей.Но если вычет будет возвращать старший работающий ребенок за младшего, то вернуть можно до 15 600 рублей с максимально возможной суммы в 120 000 рублей.

Если в семье три ребенка и старший официально трудоустроен, выгодно будет, чтобы он оплатил учебу за среднего ребенка, а родители — за младшего, тогда в сумме можно будет вернуть 22 100 рублей (старшему — 15 600 и родителям за младшего — 6500).Если ребенок работает и сам заплатит за свою учебу — вернет 15 600 рублей.

Если за него заплатят родители — смогут получить обратно только 6500 рублей.Если оплатить образование ребенка может только бабушка или дедушка, лучше отдать деньги родителям или старшему внуку, который работает официально, чтоб оплату провели они, так как заявлять на учебу внуков нельзя.

Поэтому прежде чем оплачивать учебу, заранее продумайте, кто будет заявлять вычет.Для пенсионеров, которые приобрели жилье, есть особые условия для получения имущественного вычета:— В стандартных условиях можно вернуть НДФЛ только за три последних года.

Но пенсионеры могут получить вычет за последние четыре года.

То есть в 2021 году можно подать декларации и получить вычет сразу за 2021, 2018, 2017 и 2016 годы. Главное, чтобы за эти годы у пенсионера был доход по ставке НДФЛ 13 %.— В течение четырех последних лет пенсионер может заявить вычет и за годы до оформления жилья.Если вы не пенсионер, то после 31 декабря 2021 года вычеты за 2017 год подать будет уже нельзя, поэтому нужно поспешить.Внимательно изучите материалы и поторопитесь вернуть деньги с уплаченных налогов. Если у вас есть подтвержденная запись на Госуслугах, вы можете посмотреть свои справки о доходах и увидеть, получаете ли вы какой-то вид вычета на работе или нет.

НДФЛ – 2021: ключевые изменения для граждан и бизнеса

Анонсы 11 мая 2021 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

17 мая 2021 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. 16 декабря 2021 2021 год был богат на поправки в – за период с января по ноябрь принято 34 федеральных закона, вносящих изменения в отдельные статьи .
16 декабря 2021 2021 год был богат на поправки в – за период с января по ноябрь принято 34 федеральных закона, вносящих изменения в отдельные статьи .

В числе последних – корректировка норм главы 23 «» в части введения прогрессивной шкалы налогообложения НДФЛ и установления особенностей взыскания НДФЛ с процентов по вкладам в банках, а также принятие актов, актуализирующих формы налоговой отчетности.

Большинство поправок начнет действовать с 1 января 2021 года. Также в планах законодателя на следующий год – упрощение порядка предоставления налоговых вычетов по НДФЛ.

Соответствующий законопроект уже подготовлен и внесен в Госдуму. Об уже принятых и готовящихся изменениях в части НДФЛ рассказал начальник Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов Михаил Сергеев в ходе состоявшегося на прошлой неделе Всероссийского зимнего делового онлайн-конгресса «Налоги и отчетность в 2021 году», организованного компанией Такском и учрежденным ФНС России журналом «Налоговая политика и практика».

Остановимся на ключевых моментах. Прогрессивная шкала налогообложения Поправки, устанавливающие повышенную ставку налога на доходы, превышающие установленный лимит, были внесены в (далее – Закон № 372-ФЗ). Они предполагают дифференциацию значений налоговой ставки по НДФЛ в зависимости от уровня доходов налогоплательщика.

Так, к доходам в размере 5 млн руб. и меньше будет применяться ставка 13%, а к доходам сверх 5 млн руб.

– 15% с доходов, превышающих 5 млн руб., помимо суммы налога в размере 650 тыс. руб. (). Таким образом, начиная с 1 января 2021 года в отношении доходов, дата выплаты которых приходится уже на 2021 год, будет применяться шкала ставок – так называемая комбинированная ставка, состоящая из твердой ставки и процентной ставки для доходов, превышающих 5 млн руб., пояснил представитель ФНС России.

Возникает ли у налогоплательщика обязанность уплатить НДФЛ в случае, если он не получает дохода? С правовыми позициями судов по данному вопросу ознакомьтесь в «Энциклопедии судебной практики» системы ГАРАНТ.

Получите на 3 дня бесплатно! Напомним, идею введения «налога для богатых» озвучил Президент РФ Владимир Путин в ходе своего обращения к гражданам 23 июня 2021 года. Он подчеркнул, что действующая с 2001 года плоская шкала НДФЛ свои задачи выполнила – она позволила вывести зарплаты и доходы из тени, упростить налоговое администрирование. И сейчас в условиях нового администрирования, внедрения цифровых технологий у государства появилась возможность более дифференцированно распределять налоговую нагрузку и направлять дополнительное финансирование на решение конкретных, общественно значимых задач.

По словам Михаила Сергеева, одним из факторов, обусловивших принятие соответствующего закона, стал социальный запрос общества, призывающий к соблюдению принципа социальной справедливости – «кто больше получает, тот больше платит».

Эксперт обратил внимание на следующие важные нюансы нового правового регулирования, связанные с введением прогрессивной шкалы налогообложения:

  1. поправки имеют ярко выраженный социальный характер, поскольку налог, исчисленный с повышенной ставкой 15%, будет уплачиваться отдельным платежным поручением на отдельный КБК (Минфин России уже утвердил необходимые коды), и собранные таким образом деньги пойдут на лечение детей с тяжелыми, редкими заболеваниями, на закупку дорогостоящих лекарств, техники и средств реабилитации, а также на проведение высокотехнологичных операций;
  2. в налоговую базу для целей применения повышенной ставки налогообложения не будут включаться доходы от продажи движимого и недвижимого имущества и долей в нем, от стоимости полученного в дар имущества и доходы в виде страховых выплат по договорам страхования и выплат по пенсионному обеспечению ().
  3. в случае превышения лимита в размере 5 млн руб. в год повышенная ставка будет применяться только к той части доходов, которая превышает данное значение, следовательно, автоматического пересчета всего налога не потребуется;

Существенные корректировки претерпит и порядок определения налоговой базы.

Так, закон предусматривает раздельное формирование налоговыми агентами налоговых баз – баз в виде оплаты труда, по дивидендам, по ценным бумагам и т.

п. Впоследствии планируется их консолидация, которую изначально предполагалось производить уже начиная со следующего года, но из-за того, что некоторые отрасли (в первую очередь, банки и другие финансовые организации) выразили технологическую неготовность сразу реализовать консолидацию баз из разных информационных ресурсов, было решено установить переходный период сроком на два года (2021-2022 годы), в течение которого налоговые базы необходимо считать раздельно (). Михаил Сергеев подчеркнул, что через два года налоговый агент обязан будет вести консолидированную базу для целей применения конкретной ставки по каждому налогоплательщику.

При этом в случае, если имеется несколько баз по разным налогоплательщикам, которые нужно считать раздельно, но налоговый агент эти базы консолидирует самостоятельно и будет применять не 13%, а 15%, налоговый орган не будет предъявлять претензий к налоговому агенту. Согласно поправкам при суммировании налоговых баз в целях применения прогрессивных ставок налогообложения в отношении физлиц – налоговых резидентов РФ будут учитываться налоговые базы по: доходам от долевого участия; доходам в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр и лотерей; доходам по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами; операциям РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги; операциям займа ценными бумагами; доходам, полученным участниками инвестиционного товарищества; операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете; доходам в виде сумм прибыли, в том числе фиксированной, контролируемой иностранной компании; иным доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, предусмотренная в новой редакции ().

Следует учитывать, что переходными положениями предусмотрено освобождение налогового агента от штрафа по за неудержание и неперечисление НДФЛ по ставке 15% за 1 квартал 2021 года, включая уплату соответствующих сумм пеней, если он самостоятельно перечислит налог в срок до 1 июля 2021 года. При тех же условиях не будут применяться и положения в части уплаты НДФЛ за счет средств налогового агента при доначислении (взыскании) сумм налога ().

Отметим, ФНС России уже выпустила , посвященное разъяснениям вопросов исчисления и уплаты налоговыми агентами НДФЛ с доходов, превышающих 5 млн руб.

за налоговый период. В нем конкретизирован порядок уплаты НДФЛ в бюджет и указаны необходимые КБК.

Что касается самих налогоплательщиков, то для них поправки не вводят новых обязанностей. Даже если налогоплательщик получает доходы от нескольких налоговых агентов, при этом каждая из сумм не превышает 5 млн руб., и налоговый агент весь налог удержал по ставке 13%, обязанности подавать налоговую декларацию у налогоплательщика не возникает.

В данном случае налоговый орган по окончании года самостоятельно рассчитает НДФЛ с совокупной суммы, превышающей указанный лимит, обобщив поступившую от налогоплательщика и налоговых агентов информацию (справки 2-НДФЛ). В налоговом уведомлении, форма которого уже разрабатывается с учетом внесенных поправок в , вместе с имущественными налогами по сроку 1 декабря 2022 года будет выставлен счет на доплату налога по ставке 15% с превышения предельной суммы доходов.

Если же гражданин декларирует свой доход самостоятельно (это относится, например, к тем, кто сдавал имущество в аренду, применяя НДФЛ, к налогоплательщикам – ИП и тем, у кого есть источники дохода за рубежом), то ему следует определять сумму налога к уплате без учета сумм доходов, полученных от налоговых агентов, но с учетом порога превышения в 5 млн руб.

В декларации 3-НДФЛ налогоплательщик будет исчислять налог исходя из своего фактического дохода – в форму внесут необходимые корректировки.

Включать в налоговую декларацию те доходы, с которых налоговым агентом уже был удержан НДФЛ, не потребуется – налоговый орган будет сам агрегировать данные не только по справке 2-НДФЛ, но и по декларации 3-НДФЛ. И если совокупная сумма дохода превысит 5 млн руб., то исчисленный с повышающим коэффициентом налог к уплате будет отражен в налоговом уведомлении.

В целом Михаил Сергеев отметил, что

«налоговая нагрузка меняется достаточно терпимо, комфортно для граждан, у которых доходы превышают установленный лимит»

. По расчетам специалистов, дополнительные поступления в бюджет от реализации поправок составят порядка 60 млрд руб., о чем говорил в упоминаемом обращении глава государства. Налоговые вычеты Что касается налоговых вычетов по НДФЛ, о планах изменения порядка предоставления которых мы писали , то по ним пока не принято законодательных решений, но уже выработана концепция оптимизации.

Михаил Сергеев напомнил, что речь идет не о вычете из налога, а о вычете из налоговой базы, то есть о возможности налогоплательщика-физлица уменьшить свою налоговую базу и вернуть по итогам налогового периода часть средств, уплаченных в виде НДФЛ. Напомним, сейчас для получения налоговых вычетов необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ либо заявление, чтобы получить налоговый вычет у налогового агента.

Сама процедура длится порядка 4 месяцев – 3 месяца на камеральную проверку и месяц на осуществление возврата с учетом сроков прохождения документов в казначействе. Поправками планируется сократить процедуру предоставления налоговых вычетов до 1,5 месяцев. Причем упрощенный порядок предполагает проактивность – налоговые органы будут собирать необходимые для налогового вычета документы из внешних источников (от банков, сопровождающих соответствующие платежи по сделкам), выкладывать их в личный кабинет налогоплательщика – физлица, предлагая применить налоговый вычет.

Причем упрощенный порядок предполагает проактивность – налоговые органы будут собирать необходимые для налогового вычета документы из внешних источников (от банков, сопровождающих соответствующие платежи по сделкам), выкладывать их в личный кабинет налогоплательщика – физлица, предлагая применить налоговый вычет. «Это совершенно другой, обратный подход, не требующий подачи налоговой декларации и подтверждающих право на вычет документов.

При этом действующий порядок получения налоговых вычетов будет сохранен, и у налогоплательщика будет право выбора», – заключил спикер. По словам Михаила Сергеева, законопроект об упрощенном порядке предоставления налоговых вычетов уже находится в высокой степени готовности. Правительство РФ его в Госдуму и ожидает, что в начале следующего года он уже будет принят.

Что касается этапов реализации инициативы, то в отношении имущественных налоговых вычетов по расходам на приобретение жилья, по уплате процентов по ипотечным кредитам и инвестиционных налоговых вычетов, то уже в следующем году ФНС России будет реализовывать программное обеспечение, позволяющее рассылать в личные кабинеты предложения на оформление вычетов.

Определены и предварительные сроки – прием документов от банков ФНС России намерена начать осуществлять в марте 2021 года. Если процесс принятия законодательных решений затянется или банки не будут технически готовы к марту, то сроки будут сдвигать. В части социальных вычетов прорабатывается концепция использования чеков ККТ, но пока необходимо технологически решить, как из всего объема товаров, купленных в аптеке или объема средств, заплаченных медорганизации,

«выцеплять именно то, что имеет отношение к налоговому вычету»

.

Поэтому сначала будет немного упрощена процедура получения налогового вычета у работодателя – если раньше налогоплательщик подавал в налоговую инспекцию заявление вместе с документами, а затем ему приходилось идти в налоговую получать уведомление и самому нести его работодателю, то теперь выдачу уведомления непосредственно работодателю планируется осуществлять по электронным каналам связи. Это позволит исключить необходимость второго посещения налогоплательщиком налогового органа.

«Мы и дальше будем совершенствовать процедуры налогового администрирования для того, чтобы налогоплательщики не испытывали никакого дискомфорта при заявлении суммы НДФЛ, подлежащей возврату»

, – заверил Михаил Сергеев. НДФЛ с процентов по вкладам в банках С 2021 года вступят в силу отдельные поправки, предусмотренные Федеральным законом от 1 апреля 2021 г.

№ 102-ФЗ «». Они скорректируют порядок обложения НДФЛ процентов по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках.

Действующая редакция предусматривает налогообложение процентов по вкладам в размере превышения суммы процентов в соответствии с условиями договора над суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования Банка России, увеличенной на 5 процентных пунктов, а по валютным вкладам – исходя из 9% годовых.

Начиная со следующего года условия применения НДФЛ к процентному доходу будут аналогичны тем, что действуют в отношении других инвестиционных инструментов. Так, с 1 января проценты по вкладам будут облагаться НДФЛ по ставке 13% в части, превышающей необлагаемый минимум. Последний равен произведению 1 млн руб.

Последний равен произведению 1 млн руб. и ключевой ставки Банка России на первое число налогового периода.

Например, необлагаемый доход при текущей ключевой ставке 4,25% будет равен 42,5 тыс. руб. в год (1 млн руб. х 4,25% = 42,5 тыс.

руб.) – то есть из всех процентов по депозиту будет вычитаться эта сумма, а остальное – облагаться НДФЛ по ставке 13%. Как пояснил Михаил Сергеев, налогового агентирования у банков не будет, им потребуется только предоставлять все сведения о суммах выплаченных процентов в отношении каждого физлица, которому производились такие выплаты в течение налогового периода, налоговому органу (делать это нужно будет не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным налоговым периодом).

А налоговый орган сам консолидирует проценты по депозитам и применит единый вычет по всем открытым вкладам – к совокупной налоговой базе в части НДФЛ с процентов по вкладам в банках.

«Этот доход будет учитываться при применении прогрессивной ставки НДФЛ»

, – заметил эксперт.

Также он развеял несколько мифов относительно поправок – сам вклад, равно как и возврат вклада, облагаться налогом не будет. Кроме того, в налоговую базу не войдут проценты: по всем рублевым счетам, у которых ставка не превышает 1% годовых (при этом проценты по счетам в иностранной валюте, пересчитанные в рубли, по курсу на дату получения дохода, будут в полном объеме включаться в налоговую базу и подлежать налогообложению); по счетам эскроу (). Поправками признаны утратившими силу некоторые нормы , касающиеся налогообложения процентов по вкладам, в частности:

  1. , устанавливающий в качестве необлагаемых суммы процентов по государственным казначейским обязательствам, облигациям и другим государственным ценным бумагам бывшего СССР, государств – участников Союзного государства и субъектов РФ, а также по облигациям и ценным бумагам, выпущенным по решению представительных органов местного самоуправления, – они станут облагаемыми.
  2. , устанавливающий ставку 35% для процентных доходов по вкладам в банках, находящихся на территории РФ, доходов в виде процента (купона) по обращающимся облигациям российских организаций, номинированным в рублях, налоговая база по которым определяется в соответствии со , – теперь для таких доходов будет действовать единая ставка НДФЛ 13%, в том числе для нерезидентов РФ;
  3. , относящий к не подлежащим налогообложению доходы в виде дисконта, получаемые при погашении обращающихся облигаций российских организаций, номинированных в рублях и эмитированных после 1 января 2017 года, – такие доходы будут облагаться НДФЛ независимо от даты эмиссии;

Новый порядок вступит в силу в следующем году, однако первый раз уплатить НДФЛ с процентов по банковским вкладам с учетом внесенных в поправок нужно будет в 2022 году по итогам 2021 года.

Формы налоговой отчетности В 2021 году ФНС России консолидирует отчетность по НДФЛ, сделает ее единой. Форма 2-НДФЛ с различными признаками (как основная справка, так и сообщение о неудержанном налоге) станет приложением к расчету 6-НДФЛ. Михаил Сергеев уточнил, что объем отчетности не увеличится, просто исчезнет целая форма, которая станет приложением к другому расчету.

Что касается формы 6-НДФЛ, то в ней также поменяют последовательность разделов, приведя тем самым в соответствие с иными расчетами и налоговыми декларациями.

Если раньше в первом разделе отражались доходы и налоговая база, а во втором – итоговые суммы начисления налога, то теперь разделы будут расположены в обратной последовательности – сначала раздел с итоговой суммой налога, подлежащего уплате и перечислению в бюджет, а затем – раздел с детализацией расчета суммы налога. Кроме того, во второй раздел отдельно выведены показатели, связанные с суммой дохода по трудовым договорам и договорам гражданско-правового характера.

«Мы будем эти данные стыковать с расчетом по страховым взносам, используя контрольные соотношения»

, – отметил Михаил Сергеев.

Актуализированная форма 6-НДФЛ, утвержденная , начнет действовать с 1 апреля 2021 года. При этом ФНС России уже разъяснила особенности заполнения расчета сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), в своем .

Например, указывается, что в случае выплаты налоговым агентом физлицам в течение налогового периода доходов, облагаемых по разным ставкам, разделы 1 и 2 должны заполняться для каждой из ставок налога. При этом в разделе 2 расчета необходимо указать обобщенные по всем физлицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке. В к письму приведены примеры заполнения расчета по форме 6-НДФЛ в условиях применения прогрессивной ставки налогообложения.

Часть поправок касается и формы 3-НДФЛ. В ней найдут отражение изменения, внесенные в текущем году в порядок уплаты авансовых платежей ИП – они теперь уплачиваются не исходя из предполагаемого дохода, который заявлялся в декларации 4-НДФЛ, а исходя из фактического дохода по аналогии с УСН. А физлицам, которые заявляют налоговые вычеты, будет предоставлена возможность подать заявление о предоставлении вычета в составе налоговой декларации 3-НДФЛ, то есть единым пакетом документов.
А физлицам, которые заявляют налоговые вычеты, будет предоставлена возможность подать заявление о предоставлении вычета в составе налоговой декларации 3-НДФЛ, то есть единым пакетом документов. Соответствующий начнет действовать с 1 января 2021 года и будет применяться начиная с представления налоговой декларации по НДФЛ за 2021 год.

«Мы постепенно движемся по пути оптимизации отчетности по зарплатным налогам и постепенно упраздняем лишнюю отчетность – и не только формы, но и показатели.

Пытаемся сделать отчетность, с одной стороны, меньше по составу показателей, с другой стороны, сохранить объем показателей для нормального качественного налогового администрирования», – пояснил эксперт.

*** Признавая большую фискальную значимость НДФЛ и его прямое влияние на формирование региональных и муниципальных бюджетов, ФНС России всегда уделяет администрированию этого налога повышенное внимание. Подтверждением этому служит активная работа ведомства, проводимая в последние годы, в части оптимизации порядка исчисления и уплаты налога, снижения административной нагрузки на налогоплательщиков за счет сокращения объема сдаваемых документов, упразднения лишних форм отчетности и т.

п. В 2021 году ФНС России намерена продолжить работу в этом направлении – некоторые необходимые для этого решения уже приняты и скоро вступят в силу, другие еще обсуждаются, но их тоже планируется реализовать в следующем году. Теги: , , , , , , , , , , , , , , Источник: Документы по теме:Читайте также: Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган, в частности, договор о приобретении имущества и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на него. Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества в целях налогообложения доходов, полученных от продажи объекта недвижимого имущества, исчисляется с момента госрегистрации права собственности на это имущество дарителя на основании соглашения о расторжении договора дарения.

Напомним, с 2021 года НДФЛ будет облагаться доход в виде процентов по вкладам и остаткам на счетах, превышающем необлагаемый процентный доход (1 млн руб. умноженный на ключевую ставку Банка России). В письме налоговой службы также приведен пример заполнения расчета.

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб.

3145), Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), . Реклама на портале. Если вы заметили опечатку в тексте,выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ

Содержание страницы Указанные новшества введены «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

Необходимую информацию налоговые органы будут получать от участников информационного взаимодействия – налоговых агентов (банков), которые смогут подключиться к такому обмену после вступления в силу соответствующих изменений законодательства (с 21 мая 2021 года). В упрощенном порядке можно получить следующие налоговые вычеты по НДФЛ:

  1. инвестиционные налоговые вычеты (пп. 2 и 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ);
  2. имущественные налоговые вычеты в сумме фактически произведенных расходов на приобретение объектов недвижимого имущества и по уплате процентов по ипотеке (пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Налоговые вычеты будут представляться налогоплательщикам в проактивном режиме посредством взаимодействия через Источником данных, подтверждающих право на вычет, будет информация, имеющаяся в распоряжении налоговых органов, в том числе, полученная налоговыми органами в рамках информационного обмена с внешними источниками – налоговыми агентами (банками), органами исполнительной власти.

По факту поступления от налоговых агентов (банков) сведений налогоплательщиков проинформируют специальным сообщением в .

В случае наличия права у налогоплательщика на получение налогового вычета, налоговым органом налогоплательщику будет направлено в предзаполненное заявление для его утверждения. Такое заявление налоговый орган будет формировать не позднее 20 марта (по сведениям представленным до 1 марта) и не позднее 20 дней в случае представления сведений после 1 марта. Поэтому, до появления предзаполненного заявления в не требуется осуществлять каких-либо действий.

rtf (131 кб) Сведения, необходимые для получения вычетов (об операциях на индивидуальных инвестиционных счетах физических лиц и по приобретению недвижимого имущества), будут направляться только теми налоговыми агентами (банками), имеющими соответствующие лицензии на осуществление банковских операций, на осуществление брокерской деятельности либо деятельности по управлению ценными бумагами, которые участвуют в обмене информацией с ФНС России в соответствии с Присоединение налоговых агентов (банков) к такому взаимодействию с налоговыми органами осуществляется в добровольном порядке.

Для уточнения возможности получения налоговых вычетов в упрощенном порядке следует обратиться к налоговому агенту (банку), с которым заключен договор по приобретению имущества или договор на ведение индивидуального инвестиционного счета. За счет информационного взаимодействия и предварительной проверки налоговым органом права налогоплательщика на вычет (в случае, если налоговым органом не будут выявлены какие-либо расхождения) срок проведения проверки и возврата налога сокращен более чем в 2 раза (1,5 месяцев вместо 4).Также, при необходимости, налоговым органом может быть продлена камеральная налоговая проверка заявления, о чем будет сообщено налогоплательщику через.

Взаимодействие с налоговыми агентами (банками) осуществляется в соответствии с в целях предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке. Внешние пользователи осуществляют информационный обмен с налоговыми органами при условии соблюдения ими Правил, а также по утверждаемым ФНС России форматам информационного взаимодействия.

Указанными Правилами, в том числе, определен порядок подключения налоговых агентов (банков), изъявивших желание присоединиться к такому информационному обмену. Кроме того, внешние пользователи – участники информационного взаимодействия должны соответствовать следующим критериям:

  1. наличие у профессионального участника рынка ценных бумаг лицензии Банка России на осуществление брокерской деятельности либо лицензии на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами (в отношении участников информационного взаимодействия по предоставлению инвестиционных налоговых вычетов в упрощенном порядке).
  2. наличие у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций (в отношении участников информационного взаимодействия по предоставлению имущественных налоговых вычетов в упрощенном порядке);

docx (259 кб) zip (184 кб)

Изменения в налоговом вычете в 2021 году

30 апреля 2021 Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Изменения коснулись расчета срока владения имуществом при его продаже без уплаты налога. Разберемся по порядку. Напомним, что при расчете налоговой базы и суммы налога к уплате при продаже имущества нужно определять минимальный предельный срок владения этим имуществом для продажи без налога.

Этот срок может быть равен или 3-м или 5-ти годам. Если имущество, которое вы продаете, находилось у вас в собственности больше минимального предельного срока, то с его продажи вы не должны уплачивать подоходный налог в размере 13%. Изменения коснулись расчета минимального предельного срока при продаже квартиры, ранее купленной по ДДУ или в ЖСК.

Если раньше надо было считать количество лет с момента вступления в собственность, то теперь этот срок рассчитывается с момента полной оплаты по договору.

Данное изменение применимо к продажам начиная с 2021 г и позже. ПРИМЕР Иванов заключил договор долевого участия в 2015 г.

В этом же году он внес полную оплату за квартиру. А в 2021 г дом наконец сдали, подписали акт-приема передачи и оформили право собственности. По новым изменениям срок владения надо считать с 2015 г, когда Иванов внес полную оплату за квартиру.

Таким образом, при продаже этой квартиры в 2021 г подоходный налог Иванову платить не надо, так как он владел квартирой больше 5 лет (минимальный предельный срок владения превышен). Но имейте в виду, что на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры это изменение никак не влияет.

Вы можете подавать документы на налоговый вычет при покупке квартиры только после подписания акта приема-передачи. С 2021 года внесены правки в закон относительно доходов к которым можно применить налоговые вычеты. По новым правилам вычет можно применить не ко всем доходам, облагаемым по ставке 13%.

Так для получения социального, стандартного или имущественного налогового вычета за 2021 г в расчет будут идти только деньги, полученные по трудовым договорам, договорам ГПХ, на оказание услуг, от сдачи имущества в аренду, продажи или получения в дар имущества (за исключением ценных бумаг), страховых выплат по пенсионному обеспечению. Деньги, полученные от других источников, в расчет вычета не входят.

Что касается вычета по взносам на ИИС, то он будет рассчитываться только с доходов по трудовым договорам, договорам ГПХ, на оказание различных услуг и от сдачи имущества в аренду и некоторые другие доходы. На этом изменения в 2021 г не закончились.

С этого года в России применяется прогрессивная ставка по подоходному налогу. Это значит, что помимо основной ставки по доходам в размере 13%, будет использовать и “новая” ставка, которая равна 15%. Но только тогда, когда ваш годовой доход превысит 5 миллионов руб.

Но и здесь есть важный нюанс. Поясним его. Если ваш годовой доход превысил 5 миллионов, то с суммы превышения вы должны будете отдать 15% государству. Все, что до 5 миллионов облагается по “привычной” ставке 13%.

Но есть ряд доходов, по которым ставка в 15% применятся не будет (только 13%). Это:

  1. страховые выплаты и выплаты по пенсионному обеспечению
  2. доходы от получения имущества в дар (кроме ценных бумаг)
  3. доход от продажи имущества (кроме ценных бумаг)

Не стоит забывать и о других ставках налога. Так доходы, которые до 2021 года облагались по ставке, отличной от 13%, например, выигрыши в лотереях с целью рекламы товаров и услуг, будут облагаться по отдельной ставке — 35%.

Еще одно изменение касается подачи документов. Начиная с деклараций за 2021 год отдельного заявления на вычет подавать в инспекцию не надо.

В форму декларации заявление уже включено. Но если вы подаете декларацию за предыдущие налоговые периоды – 2018 или 2021 годы, то заявление вам нужно будет заполнить и подать, так как в “старых” формах отчетности заявления не было.

Надеемся, что вам стало понятно, какие изменения по получению налоговых вычетов вступили в действие с 2021 года. Обязательно сохраните эту статью в избранном, чтобы не потерять важную информацию.

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Какие вычеты по НДФЛ вы можете получить на детей в 2021 году: таблица

20 февраля3,6 тыс. прочитали3 мин.8,7 тыс. просмотров публикацииУникальные посетители страницы3,6 тыс.

прочитали до концаЭто 42% от открывших публикацию3 минуты — среднее время чтенияУ многих из нас есть дети, но почему-то далеко не все пользуются правом сократить свои налоги. Пускай, вам может показаться, что налоговый вычет не стоит вашего внимания, сумма совсем не большая и т.п.

Но, если посчитать общую сумму за год, то получается вполне приличная сумма. Итак, какие же налоговые вычеты положены родителям в России.

Рассказываем.Для граждан-налогоплательщиков предусмотрена социальная льгота – налоговый вычет на ребенка. Она актуальна сегодня и будет действовать в 2021 году.Граждане, получающие доходы, облагаемые НДФЛ 13%, могут уменьшить их на стандартные налоговые вычеты на детей.

По сути, налоговый вычет на ребенка представляет собой уменьшение суммы НДФЛ, которая удерживается из заработной платы.В этой статье вы найдете информацию о том, как получить эти вычеты и увидите все суммы детских вычетов по НДФЛ 2021 года в таблице.Стандартный налоговый детский вычет по НДФЛ могут оформить граждане, на обеспечении которых есть ребенок или несколько детей (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

  1. родители, не зарегистрировавшие брак, если они официально уплачивают алименты (либо обеспечивают ребенка иным способом).
  2. усыновители;
  3. супруги приемных родителей;
  4. опекуны;
  5. родители (в том числе приемные);

У супругов усыновителей, попечителей и опекунов права на детский вычет нет.Суммы детских вычетов по НДФЛ установлены ст.

218 НК РФ:Стандартный детский вычет 3­-му и последующим детям предоставляется в независимости от того, предоставлен ли вычет 1-ому или 2-му ребенку. Так, если на первых двух детей в семье вычет по возрасту уже не полагается, а третьему не исполнилось 18 лет, то ему положен вычет в сумме 3 000 руб. (Письмо Минфина от 15.03.2012 № 03-04-05/8-302).С месяца, в котором доход работника превысит 350 000 руб., детский вычет по НДФЛ не дается (подп.

4 п. 1 ст. 218 НК РФ).Например.

Если официальный заработок гражданина составляет 50 тыс.

р., то он может рассчитывать на компенсацию за 7 месяцев в течение года, т.е.

до превышения рубежа в 350 тыс.

рублей.Вычеты на нескольких детей суммируются, т.е. на каждого несовершеннолетнего распространяются в отдельности.Двойной стандартный детский вычет полагается:

  1. Единственному родителю (в т. ч. приемному), опекуну, усыновителю или попечителю (в одиночку обеспечивающему ребенка) .

При этом отсутствие второго родителя, опекуна (и т. д.) должно обуславливаться такими причинами, как смерть, признание безвестно отсутствующим или объявление умершим (Письмо Минфина от 03.07.2013 № 03-04-05/25442).Двойной детский вычет единственному родителю перестает предоставляться с месяца, следующего за месяцем вступления в брак.

  1. Одному из родителей (в т. ч. приемных) по их выбору .

При условии, если другой родитель напишет заявление об отказе от получения вычета (подп.

4 п. 1 ст. 218 НК РФ).Чтобы получить на работе стандартный налоговый вычет на ребенка, потребуется написать заявление и предоставить документы, подтверждающие право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ):

  1. решение об опеке;
  2. справку из образовательного учреждения для студента;
  3. судебные документы об усыновлении;
  4. справку об инвалидности и др.
  5. свидетельство о рождении ребенка (детей);

В заявлении на детский вычет можно написать приблизительно так:«В соответствии с подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка Салькову Веру Ивановну.

Приложение: копия свидетельства о рождении II-МЮ № 345874, выданного 01.03.2020».Налоговый вычет оформляется по месту работы. Обязательно потребуется свидетельство о рождении, поскольку при расчете суммы компенсации учитывается хронология появления детей.Для этого нужно подать в свою территориальную ИФНС:

  1. декларацию 3-НДФЛ за год, за который оформляется вычет;
  2. заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ.

После 3-месячной камеральной проверки этих документов налоговики примут решение либо о предоставлении вычета, либо об отказе.

Обсуждения
Громкая музыка днем у соседей что делать

Оглавление:Что делать, если соседи шумят днемЧто делать, если...

Комментариев  0
Як відновити сторінку вконтакті

Оглавление:Восстановление страницы ВКонтакте после взлома,...

Комментариев  0
Куда подавать на алименты если прописана в пензенской области

Оглавление:Алименты как взыскать в селе Бессоновка в 2021 годуКак...

Комментариев  0

Консультация юриста

Информация

top