Программа возврата процентов по ипотеке

Возврат налога по процентам по ипотеке

02 ноября 2023 55 Ирина Ерёмина Налоговый консультант 5 минут чтения 27459 Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог).

Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплата процентов по ипотечному кредиту. Налоговый вычет можно получить и по стоимости жилья, и по процентам, выплаченным по ипотечному кредиту.

Это — два компонента «имущественного налогового вычета». Порядок получения такой: как правило, сначала возвращают налоги по стоимости жилья, а затем по выплаченным процентам по ипотеке. Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог.

Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. Сумма вычета может составить всю сумму фактически выплаченных процентов, но не более 3 млн рублей — лимита вычета. Сумма налога к возврату может составить до 13% от фактически выплаченных процентов.

Если Вы заплатили банку процентов, например, на 100 рублей, Вы можете вернуть 13 рублей. При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов.

Например, Вы заплатили за 2023 год 100 рублей процентов по кредиту.

13% от 100 рублей — это 13 рублей.

Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили (или работодатель с Вас удержал) за 2023 год 13 рублей налогов на доходы. Если за 2023 год Вы заплатили налогов только 10 рублей, Вы сможете по итогам 2023 года вернуть 10 рублей. 3 рубля перейдут на следующие годы.

Вычет по процентам по ипотеке, в отличие от некоторых других вычетов, переносится на будущие годы. Не существует ограничений по количеству лет вычета.

Максимальный размер возврата налога при покупке недвижимости составляет 260 000 рублей, но возврат процентов по ипотечному кредиту делается сверх этого лимита.

Максимальный размер возврата налога по ипотечному кредиту, взятому начиная с 01.01.2014 года, составляет 390 000 рублей.

По ипотечным кредитам, которые были выданы до 2014 года, ограничений нет.

Вдобавок к этой странице Вы можете при помощи нашего ипотечного калькулятора посчитать размер выплат по ипотеке и размер налогов, которые Вы сможете вернуть. Наш ипотечный калькулятор, в отличие от многих других, считает в том числе и налоги к возврату по ипотеке, включая расшифровку возвращенных налогов по годам. Наш калькулятор в разделе «Покупка жилья» / «».

Калькуляторы помогут Вам рассчитать возврат налогов по стоимости жилья и ипотеке. Вы можете скачать их по ссылкам выше.

Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента). Давайте рассмотрим пример. Чтобы получить возврат по процентам, уплаченным, например, в 2023 году, Вам надо дождаться окончания года.

Затем, например, в январе 2023 года Вы можете подать документы в налоговую инспекцию и получить возвращенные налоги одной суммой (до 13% от уплаченных в 2023 году процентов). Или Вы можете взять нужные документы в налоговой инспекции, предоставить их работодателю и получать вычет у работодателя.

Но работодатель не будет Вам ничего возвращать. Он не будет с Вас удерживать налог на доходы, пока та сумма налога на доходы, которую он Вам таким образом выплатит, не будет равна фактически уплаченным в 2023 году процентам. При общей долевой собственности вычет (и по стоимости жилья, и по процентам по ипотеке) распределяется в соответствии с долями владельцев.

Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может. Если долями владеют супруги, то перераспределение допустимо по их письменному заявлению о распределении вычета. При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев.

Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами.

Можно распределить вычет и в пользу одного владельца. На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам.

Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:

• Приложить к декларации документы по перечню. Перечень и шаблоны заявлений можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
• Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.
• Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2023 год, которая Вам понадобится, появится на нашем веб-сайте в январе 2023 года. Это связано с тем, что декларация за 2018 год, как правило, подается по окончании 2023 года.

Не нужно ходить в налоговую мы все заполним и отправим за вас! Покупка жилья

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Процедура возврата процентов по ипотеке

» » » Автор статьи, практикующий юрист, эксперт по жилищному праву и ипотеке. Февраль 27, 2023 Нет комментариев Многие заемщики, взявшие ипотеку, не знают о своей возможности на возврат процентов, которые они выплатили банку.

С помощью налогового вычета заемщик вправе вернуть часть долга либо получить его денежный эквивалент. Как возвратить эти денежные средства?

Какова процедура возврата? На что можно рассчитывать заемщику? Содержание Налоговый вычет — это компенсация уплаченных по ипотеке средств, составляющая 13 процентов от стоимости недвижимости и процентов по ней.

Право на ипотеку полагается гражданам, которые приобретают недвижимость в ипотеку. Кроме того, заемщики должны быть официально трудоустроены, иметь стабильную заработную плату, а их работодатель ежемесячно совершать регулярные налогов в налоговую службу.

Средства, накопившиеся за время работы, клиент банка имеет право возвратить себе для оплаты части задолженности. Процедура совершения отчислений с заработка заемщика регулируется в налоговом законодательстве. Порядок проведения отчисления с заработной платы указан в статье №224 Налогового кодекса РФ.

Процедура предоставления налогового вычета устанавливается в законе №212-ФЗ от 23.07.2013. Имеется 2 варианта налогового вычета: Возвращение 13 % от суммы выплаченных процентов по ипотеке выполняется из бюджета гражданам, которые платят подоходный налог со своих доходов Возврат уплаченных процентов по месту работы совершается на основании приказа При втором варианте в плюсе будет не только должник, но и его работодатель по определенным причинам: При расчете налога на прибыль указанные выплаты могут быть отнесены к расходам фирмы Организация-работодатель не оплачивает страховые взносы во внебюджетные фонды по выплатам Работодатель освобождается от НДФЛ на сумму, относящуюся к расходам Осуществить возврат процентов по ипотеке могут граждане, отвечающие следующим критериям: Граждане, находящиеся в РФ на протяжении календарного года работающие официально, за которых перечисляется подоходный налог. К данной категории относятся также безработные лица.

Работающие пенсионеры, имеющие доход за которых совершаются отчисления в налоговые органы, кроме пенсии При покупке квартиры на ребенка не достигшего несовершеннолетия, возврат процентов оформляется на официально трудоустроенных родителей На основании чего можно сделать вывод, что основным условием получения налогового вычета является официальное трудоустройство.

Вычет возможен лишь с суммы, сформированной за счет подоходного налога работника. Таким образом, лица, которые не имеют официального заработка, не имеют права на получение налогового вычета с процентов по ипотечному кредиту. К таким лицам можно отнести безработных лиц, граждан-инвалидов, лиц, которые получают пособие и которые не платят подоходный налог.

Они не могут рассчитывать на возврат процентов.

Вычет также не может быть произведен со сделки с квартирой, если сторонами сделки являются близкие родственники (родители, дети или супруги). Частным предпринимателям, которые работают по специальной системе налогообложения , также не полагается вычет.

При оформлении ипотеки в рамках социальной программы с привлечением средств из федерального бюджета, возврат процентов также не допускается. К примеру, при участии в государственной программе для молодой семьи, вычет молодым родителям не полагается.

Точно также обстоят дела с прочими региональными или федеральными программами.

Осуществить возврат можно, если жилье было куплено частично за счет личных средств.

На сумму вычет уменьшается налоговая база, т.е.

сумма, с которой удерживается налог работодателем.

Для правильного расчета возврата процентов по ипотеке, необходимо посчитать, сколько оплачено денежных средств за пользование заемными деньгами.

Из указанной суммы берется 13%, что и будет суммой положенного вычета. К примеру, за 2018 год клиент банка выплатил ему 120 000 руб. по процентам. Вычет будет составлять 15 600 руб.

Однако должник не может вернуть больше, чем уплатит налоговым органам. Если, например, по уплаченным процентам полагается 15 600 руб., а было уплачено в ФНС лишь 10 тыс.

руб. по подоходному налогу, то он получит только 10 тыс. руб. Оставшаяся сумма в 5 600 руб.

будет перенесена на другой год.

При сумме налогов больше суммы налогового вычета, то данная разница не подлежит переносу. Максимальная сумма налогового вычета для возврата процентов равна 390 тысячам руб.

Точная величина зависит от того, какова стоимость жилья.

Выплаты осуществляются в течение всего периода ипотечного кредитования, пока не получена полная сумма.

Важно помнить, что вернуть можно только проценты, которые уже уплачены в пользу банка.

Отчисления начисляются каждый год.

Экономисты полагают, что максимальный размер вычета будет со временем повышаться, в результате граждане будут дополнительно заинтересованы в приобретении недвижимости.

Что особенно важно, что во время экономического кризиса, в то время как большинство гос. программ, направленных на поддержку социально уязвимых слоев населения, прекратили свое действие. Частичный возврат уплаченных кредитору процентов, является неплохой заменой государственным субсидиям.

Однако в настоящее время максимальная сумма налогового вычета не очень велика. Процесс получения налогового вычета по процентам почти ничем не отличается от получения вычета на сумму кредита.

Но она имеет определенные нюансы, которые следует учитывать, прежде чем подать заявку на ипотеку с приложением пакета документов. Воспользоваться правом на налоговый вычет исходя из суммы ипотеки и процентов можно лишь один раз. В соответствии с налоговым законодательством не допускается оформлять вычет на сумму и на проценты отдельно.

К примеру, покупая объект недвижимости за наличные деньги, был сделан налоговой вычет. После чего была приобретена квартира за счет кредитных средств банка.

Оформить налоговый вычет на проценты уже нельзя. Размер налогового вычета включает также проценты, которые уплачены по кредитам.

Договор должен содержать указание на целевой характер займа, т.е. что кредитные средства выдаются для приобретения жилья и строительных материалов на ремонт, в случае необходимости отделки. Указанная норма содержится в п.1 ст.

814 ГК РФ. В случае получения потребительского кредита физическим лицом как нецелевого кредита, но на эти средства покупает квартиру, то возврат процентов не разрешается.

Если квартира покупается в браке, воспользоваться вычетом могут оба супруга, в частях, указанных ими в заявлении.

В случае, когда ранее один из супругов реализовал свое право на вычет, то другой супруг имеет право использовать возврат при покупке жилья.

Возвращение процентов по кредиту в случае досрочного погашения обычно не допускается, но здесь возможны исключения. В частности в ситуации, если клиент банка осуществил полное погашение ипотеки существенно раньше установленных сроков.

Ипотека на коммерческую недвижимость смотрите в статье: В 2011 году появилась судебная практика, создавшая прецедент, в котором индивидуальный предприниматель доказал в суде, что уплатит все проценты за срок, когда уже перестал пользоваться заемными средствами.

Юристы банка доказывали в суде противоположную позицию, но суд признал доводы должника справедливыми и решил, что проценты подлежат возврату банком. С этого времени заемщики кредитных учреждений используют данную возможность.

К примеру, сумма ипотеки – 1,5 млн. рублей, срок кредита – 8 лет, по ставке – 11% годовых.

В соответствии с графиком по такому кредиту получается, что проценты по нему равны 762 013 руб. Из этих средств оплачивается за 1-ый год 150 тыс. рублей. Таким образом, за 1-ый год пользования займом проценты равны 18 %.

Задать вопрос Для того, чтобы не допустить возврата процентов при досрочном погашении, банки стали включать в ипотечный договоре пункт, запрещающий клиенту возвращать проценты.

Поэтому прежде чем обратиться в суд следует внимательно читать условия договора ипотеки.

Имеется 2 способа возврата налогового вычета по процентам: В конце года в котором производились выплаты ипотечного займа. При этом сумма зачисляется на карту банка В течение года для этого работодатель подает документы в налоговый орган Возмещение заключается в понижении величины подоходного налога и выплата зарплаты без отчислений. Для оформления налогового вычет с процентов, нужно выплатить следующие действия: Подача декларации на прибыль физического лица а также заявление на вычет с ипотечного кредита с приложением всех требуемых документов Заявления на вычет рассматривается три месяца в течение данного срока могут потребоваться дополнительные справки или бумаги.

В случае обнаружения описок или неточностей потребуется исправить эти недочеты.

Если ответ налогового органа будет положительный в налоговый орган направляются сведения об открытом счете, на который будут перечислены средства Деньги перечисляются в течение 3-4 месяцев на банковский счет В случае, когда был выбран вариант получения налогового вычета по месту работы, то в бухгалтерии пишется заявление с приложением необходимых документов в орган ФНС В течение 30-ти дней налоговая служба должна ответить, будет ли сделан возврат процентов. Затем уведомление из ФНС подлежит исполнению, т.е . в следующие месяцы из заработной платы работника не будет удерживаться суммы НДФЛ, что является налоговым вычетом.

Документы, подтверждающие право на вычет по процентам, требуется предоставлять каждый год. Документы включают в себя: Правоустанавливающие документы подтверждающие право собственности на жилье Основания права собственности (договор дарения, купли-продажи и т.д.) Акт приемки-передачи на квартиру (или дом) Справка из банка о размере уже оплаченной задолженности по кредиту и процентах Справка 2-НДФЛ на налогоплательщика, а также декларация по форме 3-НДФЛ Договор ипотеки копия с экземпляра заемщика Справка о кредитной истории отсутствие просрочек и регулярное погашение процентов Паспорт клиента банка Копия и оригинал для сверки В случае валютной ипотеки размер задолженности должен быть указан в рублях Свидетельство о браке если квартира приобретена в браке Органы ФНС могут запрашивать и другие бумаги.

Желательно во избежание отказа в предоставлении вычета, выполнять все указания сотрудников налоговой службы. Для обращения за вычетом в органы налоговой службы необходимо составить заявление на предоставление налогового вычета. Во время составления заявления следует указать сведения о банковском счете, на него будут перечисляться денежные средства.

Кроме того, в заявлении указывается, какие документы приложены к нему. После подачи заявления в налоговую службу изменения в него вносить не допускается. Для возврата выплаченного налога из дохода заемщика, понадобится составить декларацию за год.

Декларация должна содержать информацию о дате передачи недвижимости и дате регистрации права собственности на нее.

Если ипотека выдавалась на строительство, то нужно указать цель строительства, и приложить документы на земельный участок.

Декларация содержит все расчеты. Для чего необходимо подготовить семь листов.

Первые два листа содержат информацию о налогоплательщике. Затем следует 1-ый раздел, нужный для расчета налогооблагаемой базы. В 6-м разделе содержатся данные о сумме подоходного налога, который будет возвращен.

Лист А содержит сведения о прибыли физического лица и величину уплаченного налога за налоговый период.

В листе Л указываются сведения о приобретенном на ипотечные средства жилье. 2-ая часть декларации состоит из расчетов размера вычета. Почему отказывают в ипотеке смотрите статью: .

Видео: возврат процентов по ипотеке:

(No Ratings Yet)

Загрузка.

Возврат денег за ипотеку от государства — варианты и порядок возврата

> > Ипотечный кредит – это кредит, который выдается непосредственно на приобретение готового или постройку нового жилья. Этот вид займа очень популярен, ведь цены на недвижимость высоки, и многие люди не могут сразу собрать всю сумму.

Но, возможен ли возврат денег за ипотеку от государства?Содержание:Как и любой другой кредит, ипотека предполагает выплату процентов в соответствие с программой, которую выбирает каждый для себя.В одном случае эти проценты чуть меньше, в другом чуть больше, но в обоих случаях это делает цену на желаемую недвижимость еще больше.Ежемесячные выплаты достигают немалых размеров, что нередко приводит к неплатежеспособности граждан, а это прямой путь к лишению единственного жилья.Какие возвраты по ипотеке предусмотренные государством?Бывает ли компенсация за ипотеку от государства? Что можно вернуть с ипотеки? Для того, чтобы избежать подобных неприятных ситуаций необходимо прибегнуть к помощи от государства, которое готово вернуть часть денег, выплаченных за ипотеку.Существует 2 способа возврата таких средств, о которых и пойдет речь в дальнейшем:

1. реструктуризация ипотечного займа;
2. налоговый вычет по процентам, уплаченным за ипотеку.

Итак, рассмотрим каждый из этих способов подробней.В апреле 2015 года было подписано постановление, которое сделало возможным реструктуризацию ипотеки.

Эти меры были приняты в соответствие с финансовым кризисом и резко возросшей задолженностью по ипотечным кредитам.Реализацией программы реструктуризации занимается Агентство по , то есть АИЖК, главной задачей которого является облегчение кредитного бремени наиболее нуждающихся граждан. Реструктуризация ипотеки означает изменение , включающих в себя 4 пункта, один из которых может выбрать кредитодержатель:

• Кредитные каникулы на срок от полугода до двух лет в зависимости от размера кредита.
• Уменьшение суммы ежемесячного платежа на 50% на срок до полутора лет.
• Если ипотека взята в иностранной валюте, то происходит перевод в рубли по ставке, установленной Центральным Банком России. А проценты по кредиту в данном случае не могут превышать 12%.
• Списание 10% в 2016 году, а в 2017 году 20% основной суммы ипотеки. Однако сумма эта не должна превышать 3 миллионов рублей. Таким образом, максимальной суммой списания на сегодняшний день является 600 тысяч рублей.

Но не каждый человек, который выплачивает ипотечный займ, имеет право воспользоваться данной программой реструктуризации.

Существует ряд требований, которым необходимо следовать. Перечислим следующие из них:

1. доход заемщика должен значительно уменьшиться на момент реализации программы реструктуризации;
2. с момента заключения ипотечного договора должно пройти более одного года;
3. параметры и стоимость жилья должны соответствовать определенным параметрам.
4. заемщик должен относиться к определенной категории граждан;
5. первым обязательным требованием является участие банка, у которого был получен кредит, в программе реструктуризации;
6. жилье, приобретенное на средства ипотечного кредита, должно быть единственным у заемщика;

Рассмотрим поподробнее некоторые из этих требований. Если говорить об уменьшении дохода, то в данном случае рассматриваются три варианта:

1. в случае, если суммарный квартальный доход заемщика уменьшился на 30 % по сравнению с квартальным доходом до ;
2. в случае, в иностранной валюте и выплаты по ней возросли на 30% и более;
3. в случае. если на каждого члена семьи приходится менее чем два прожиточных минимума, предполагаемых в соответствующем регионе.

Что касается социального статуса гражданина, взявшего ипотечный займ, то принадлежность к одному из нижеперечисленных категорий дает право на реструктуризацию:

1. заемщик является ветераном военных действий.
2. заемщик сам является инвалидом любой степени;
3. заемщик является родителем либо опекуном ребенка с любой группой инвалидности;
4. заемщик является родителем либо опекуном хотя бы одного ребенка, не достигшего совершеннолетнего возраста;

Жилье, приобретенное на средства ипотечного кредита, должно быть единственным у заемщика, однако допускается наличие долевой собственности, доля которой менее 50%.Если говорить о параметрах и стоимости жилья, то для реструктуризации ипотеки необходимо соответствовать следующим условиям:

1. квартира, купленная на средства ипотечного займа, должна быть не выше «эконом» класса;
2. квартира, купленная на средства ипотечного кредита, не должна превышать лимит площади: для однокомнатной квартиры – менее 46 квадратных метров, для двухкомнатной квартиры – менее 66 квадратных метров, для трехкомнатной квартиры – менее 86 квадратных метров;
3. квартира, купленная на средства ипотечного займа, не должна превышать стоимость аналогичных квартир более чем на 60%.

Однако данные условия не распространяются на семьи, в которых воспитываются трое и более детей, не достигшие совершеннолетнего возраста.АИЖК не работает с гражданами напрямую, оно сотрудничает с банками.

Для реструктуризации ипотечного кредита заемщику необходимо обращаться непосредственно в банк, в котором был получен этот кредит. При себе необходимо иметь следующие документы:

1. выписка из ЕГРП об отсутствие у заемщика другого жилья;
2. паспорт;
3. выписка из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество о жилье, приобретенном на средства ипотечного кредита;
4. справка о доходах;
5. подтверждение уменьшения дохода заемщика.

Проверка документов банком занимает около 10 рабочих дней, и в случае одобрения реструктуризации АИЖК перечисляет денежные средства на счет банка для дальнейших действий.Нужно собрать пакет необходимых документовЕсли в случае программы реструктуризации государственная поддержка предоставляется не всем, то налоговый вычет по процентам – это законное право каждого человека.Возместить 13% с процентов, уплаченных за ипотеку, может каждый заемщик, получающий официальных доход.Для этого нужно собрать пакет необходимых документов и обратиться в соответствующие органы.Для постоянно возврата части средств из уплаченных процентов полагается 1 раз в год подавать в Инспекцию Федеральной налоговой службы по месту регистрации следующие документы:

1. полученный от работника банка график этих платежей;
2. справка о доходах заемщика;
3. соответствующие платежки, которые подтверждают оплату процентов по кредиту;
4. документ, подтверждающий право собственности на жилье, приобретенное на средства ипотеки;
5. паспорт или любой другой документ, удостоверяющий личность;
6. кредитное соглашение.
7. договор купли-продажи этого жилья;

Каждый из этих документов в обязательном порядке должен быть как в оригинале для сверки, так и в виде ксерокопии. Если документы не вызовут вопросов и будут соответствовать всем необходимым требованиям, то сотрудники ИФНС, после их рассмотрения дают положительный ответ по делу.Далее производится расчет суммы возмещения по процентам.

Если же кредит взят в иностранной валюте, то непосредственно в самом банке производится перерасчет в рубли, эти данные также предоставляются в налоговые органы.Возместить можно двумя способами:

1. в конце календарного года (в этом случае сумма возмещения по окончанию года поступает на банковскую карту заемщика).
2. ежемесячно (в данном случае необходимо предоставить пакет документов работодателю для того, чтобы он не удерживал НДФЛ в течение определенного времени);

Однако гражданину, желающему получить возврат средств в виде налогового вычета по процентам, важно знать, что существует лимит в размере 3 миллионов рублей, по которым можно возместить 13%.

Если проценты, уплаченные заемщиком, превышают 3 миллионов рублей, то сверх этой суммы возврат средств ему не положен.Итак, в завершение статьи хочется отметить, что возврат средств от государства за ипотеку не является обязательством, а является правом гражданина РФ.Это означает, что если человек сам не займется этим вопросом, то государство эти средства не вернет. А немалые суммы и привилегии, которые включает в себя государственная поддержка, стоит того, чтобы этим вопросом заняться.Возможна ли компенсация процентов по ипотеке? Как : Смотрите также Телефоны для консультации 28 Апр 2018 1379 Поделитесь записью

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Одна из самых популярных тем — налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку.

Ниже рассмотрим особенности получения имущественного вычета при покупке жилья с привлечением кредитных средств. При покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств Вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке.

Мы не будем рассматривать его подробно, а лишь напомним основные моменты:

1. В вычет можно включить как свои, так и заемные средства. С юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами.
2. Максимальный размер вычета составляет 2 млн рублей. Вернуть вы сможете 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей. Подробнее
3. Право на вычет возникает после получения Акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончании года, когда возникло на него право. Подробнее ,

Список необходимых документов и процесс получения вычета описаны в статьях: и . Пример: В 2023 году Дежнев Г.С.

В 2023 году Дежнев Г.С. подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2023 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей) несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс.

рублей. Также он может заявить вычет по ипотечным процентам. При покупке жилья в ипотеку, кроме основного вычета, Вы также можете получить вычет по уплаченным кредитным процентам и вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке.

Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов.

Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут). При этом: 1. Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. Если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или Акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно будет включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

Пример: В 2018 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2023 году он получил Акт приема-передачи квартиры. Несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2018 года, обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И.

может только в 2023 году. Но получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным с 2018 года процентам.

2. Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн рублей (к возврату 390 тыс.

рублей). Заметка: если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы и размер вычета по кредитным процентам не ограничен.

Пример: В 2023 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн рублей и купила квартиру стоимостью 12 млн рублей. За 2010-2023 годы Уланова Н.Н.

заплатила 4 млн рублей ипотечных процентов.

В 2023 году Уланова Н.Н. подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2023 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн руб. (к возврату 260 тыс. рублей), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн руб. (к возврату 390 тыс. рублей).

Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы. Пример: В июне 2023 года Гречихин С.Д.

взял ипотеку и купил квартиру.

В 2023 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2023 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля по декабрь 2023 года.

В 2023 году Гречихин С.Д. сможет подать документы за 2023 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2023 году), в 2023 году – за 2023 год и т.д.

Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам.

Если такой записи в договоре не будет, то несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).

Пример: В 2023 году Шилова К.О.

взяла займ у организации на покупку квартиры. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К.О.

сможет получить вычет по кредитным процентам. Пример: В 2023 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн рублей с привлечением кредита на потребительские цели в размере1 млн рублей.

Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс.

рублей), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет. Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке (см.

) нужно представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах. Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку.

В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых — через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке). Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.).

В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), либо сослаться на письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/[email protected], где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется. Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам, чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы.

Как только основной вычет будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам и приложить соответствующие документы.

Пример: В 2023 году Хавина М.В. купила квартиру в ипотеку за 3 млн рублей.

Доходы Хавиной М.В. составляют 800 тыс. рублей в год (сумма удержанного налога за год 104 000 руб.).

В этом случае в 2023 году она сможет заявить основной вычет (так как не имеет смысла заявлять проценты). В 2023 году Хавина М.В. продолжит получать основной вычет.

В 2023 году, так как основной вычет будет исчерпан, она добавит в декларацию данные об уплаченных процентах с начала выплат (с 2023 года). Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма выплачиваемых процентов по ипотеке небольшая. Чтобы сэкономить время Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год, а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Пример: В 2023 году Детнев Л.П.

купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки, он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 рублей.

Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн рублей. В 2023 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным в 2023 году.

В 2023 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2023 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2023, 2023 и 2023 годах. В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого целевого кредита.

Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2023 году стоимостью 3 млн рублей (из них 1 млн рублей собственных средств, а 2 млн рублей заемных). В 2023 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке.

Тогда при получении вычета по процентам Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам. Процесс получения вычета по ипотечным процентам не отличается от получения основного вычета и подробно рассмотрен в статьях:, .

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера .