Главная - Налоговое право - Оплата налогов по усн сроки

Оплата налогов по усн сроки

Когда платить налоги ИП в 2021 году


Предприниматель может применять общую систему и платить практически все налоги либо перейти на спецрежимы. Обратите внимание: в следующем году «вмененная» глава НК РФ утрачивает силу, это означает, что ИП не смогут перейти на уплату ЕНВД.

Если в этом году коммерсант применяет указанный спецрежим, то пора задуматься о его смене. Иначе с 01.01.2021 ИП автоматически сменит его на ОСН.

Кроме того, ИП в 2021 году вправе работать на УСН, ПСН и ЕСХН. Выбор зависит от масштаба деятельности (объема выручки, численности работников, стоимости основных средств), региона, вида деятельности и др.

Спецрежимы позволяют платить меньше налогов, сдавать меньше отчетности и самому справляться с несложным учетом.

Однако нужно соблюдать особые условия. Для каждого режима они разные, поэтому ИП может выбрать режим, который ему подходит. Для перехода на УСН ИП должен подать уведомление до 31 декабря 2021 года, в котором нужно отразить выбранный объект налогообложения:

  1. «доходы минус расходы» — налоговая ставка от 5 до 15 процентов в зависимости от региона.
  2. «доходы» — налоговая ставка составит от 1 до 6 процентов в зависимости от региона;

С 2021 года действуют новые ограничения для применения УСН: не более 130 наемных работников и не более 200 млн рублей соответственно.

Предприниматели, применяющие УСН, уплачивают следующие обязательные платежи в бюджет:

  1. транспортный налог;
  2. страховые взносы за своих работников и за себя;
  3. НДФЛ за своих работников;
  4. налог на имущество физлиц;
  5. УСН-налог;
  6. земельный налог.

Авансовые платежи УСН-налога нужно перечислять в бюджет ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (I квартал, полугодие и 9 месяцев) (п.

7 ст. 346.21 НК РФ). Расплатиться с бюджетом следует не позднее 30 апреля следующего года.

В связи с этим в 2021 году ИП на УСН будет платить «упрощенный» налог в следующие сроки:

  1. за полугодие 2021 года — 26.07.2021;
  2. за 2021 год — 02.05.2022.
  3. за I квартал 2021 года — 26.04.2021;
  4. за 2021 год — 30.04.2021;
  5. за 9 месяцев 2021 года — 25.10.2021;

Общую систему налогообложения (ОСН) организация и ИП применяет по умолчанию.

На ОСН предприниматель платит НДС, НДФЛ, налог на имущество и все остальные налоги, кроме тех, которые предусмотрены только для специальных режимов. Приведем сроки уплаты основных налогов, уплачиваемых при применении ОСН, в 2021 году.НДФЛ Авансовые платежи по НДФЛ за 2021 год ИП уплачивает не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за I кварталом, полугодием, 9 месяцами (п.
Приведем сроки уплаты основных налогов, уплачиваемых при применении ОСН, в 2021 году.НДФЛ Авансовые платежи по НДФЛ за 2021 год ИП уплачивает не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за I кварталом, полугодием, 9 месяцами (п.

8 ст. 227 НК РФ). В связи с этим в 2021 году ИП должен перечислить в бюджет авансы по НДФЛ в следующие сроки: 26.04.2021, 26.07.2021, 25.10.2021. Налог по итогам года уплачивается не позднее 15 июля следующего года (п.

6 ст. 227 НК РФ). Таким образом, налог за 2021 год нужно будет заплатить не позднее 15.07.2021, за 2021 год — 15.07.2022. С выплат работникам ИП перечисляет НДФЛ в обычном порядке.НДС Согласно абзацу 1 п.

1 ст. 174 НК РФ, налог перечисляется в бюджет равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим кварталом. В 2021 году ИП должен перечислить в бюджет НДС в следующие сроки:

  1. за II квартал 2021 года — 26.07.2021;
  2. за III квартал 2021 года — 25.10.2021;
  3. за IV квартал 2021 года — 25.01.2021;
  4. за I квартал 2021 года — 26.04.2021;
  5. за IV квартал 2021 года — 25.01.2022.

Страховые взносы — за работников: 15.01.2021, 15.02.2021, 15.03.2021, 15.04.2021, 17.05.2021, 15.06.2021, 15.07.2021, 16.08.2021, 15.09.2021, 15.10.2021, 15.11.2021, 15.12.2021, 17.01.2022. — за себя: срок уплаты ИП за себя взносов на ОПС и ОМС за 2021 год с доходов, не превышающих 300 тыс.

рублей, — не позднее 31 декабря 2021 года (пп. 2 п. 1 ст. 419, п. 2 ст. 432 НК РФ). Однако в следующем году этот день будет выходным, поэтому срок переносится на следующий после новогодних праздников рабочий день.

Срок уплаты 1 процента страховых взносов на ОПС с доходов, превышающих 300 тыс.

рублей, — не позднее 1 июля следующего года (пп. 2 п. 1 ст. 419, п. 1 ст. 423, п. 2 ст. 432 НК РФ). Таким образом, если ИП в 2021 году заработает более 300 тыс.

рублей, то расплатиться с бюджетом нужно будет не позднее 01.07.2022.

Индивидуальный предприниматель может выбрать патентную систему налогообложения.

Этот режим допускается, если годовой доход ИП превысил 60 млн рублей и численность работников не больше 15 человек. Помимо этого, ПСН можно применять только к определенным видам бизнеса, если региональные власти ввели на своей территории этот спецрежим.

Для перехода на этот режим заявление необходимо подать не менее чем за 10 дней до начала действия патента.

ПСН освобождает от НДС, НДФЛ с доходов от коммерческой деятельности, а также налога на имущество по деятельности, которая переведена на этот режим.

Остальные налоги нужно платить как на общем режиме. Налог при ПСН — это стоимость патента.

Его можно купить на любое количество месяцев в пределах календарного года.

Сроки оплаты патента зависят от того, на сколько месяцев ИП его приобрел.

Обратите внимание: ИП, работающий на ПСН, платит страховые взносы за себя и за работников. Напомним, что с 1 июля 2021 года на уплату налога на профдоход могут перейти граждане практически на всей территории страны. Такие поправки внесены Федеральным законом от 01.04.2021 № 101-ФЗ.

Для этого, правда, власти субъекта РФ должны принять соответствующий закон.

Налог на профессиональный доход или, как его еще называют, налог для самозанятых доступен физлицам и ИП. Законодательство не запрещает физлицу одновременно быть ИП и самозанятым. Однако это возможно только при отсутствии наемных работников. Кроме того, предприниматель не вправе совмещать НПД с другими налоговыми режимами, например, УСН, патентом, ЕСХН или ОСНО.
Кроме того, предприниматель не вправе совмещать НПД с другими налоговыми режимами, например, УСН, патентом, ЕСХН или ОСНО. Одно из преимуществ применения НПД — это сокращение налогового бремени.

С доходов, облагаемых налогом на профессиональный доход, не взимаются НДФЛ и страховые взносы. Ставки НПД зависят от того, с кем работает самозанятый. Так, плательщики НПД вправе сотрудничать не только с физлицами, но и с ИП, юридическими лицами.

Ставка налога по доходу, полученному от организаций, — 6 процентов. Если самозанятый оказывает услуги или продает товар физлицам, то выручка облагается 4-процентным НПД.

Налог на профессиональный доход может быть уменьшен на сумму налогового вычета в размере не более 10 тыс. рублей, рассчитанную в общем случае нарастающим итогом в следующем порядке:

  1. в отношении налога, облагаемого по ставке 6 процентов, — сумма вычета определяется в размере 2 процентов дохода.
  2. в отношении налога, облагаемого по ставке 4 процента, — сумма вычета определяется в размере 1 процента дохода;

Срок использования налогового вычета не ограничен.

Однако после его использования налоговый вычет повторно не предоставляется. Налоговики самостоятельно уменьшают сумму налога на вычет (ч. 3, 4 ст. 12 закона № 422-ФЗ).

Чтобы оставаться самозанятым, важно, чтобы годовой профессиональный доход не превысил 2,4 млн рублей. Обратите внимание: при утрате права на применение спецрежима ИП должен снова платить страховые взносы. Расчетный период в этом случае считают с даты потери права на применение НПД.

Если предприниматель отказался от НПД самостоятельно, то платить взносы необходимо с даты снятия с учета в качестве плательщика этого налога. Доходы определяются с каждой операции, облагаемой налогом. При получении денежных средств налогоплательщик должен передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган через приложение «Мой налог» или через оператора либо кредитную организацию.

Сумму налога рассчитывает ИФНС, при этом подавать какую-либо отчетность не нужно. Налоговики не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим месяцем, отправят уведомление в приложении «Мой налог» с суммой налога и реквизитами для его уплаты. Перечислять налог нужно каждый месяц не позднее 25-го числа по месту ведения деятельности.

Сроки уплаты НПД в 2021 году следующие:

  1. за июль 2021 года — 25.08.2021;
  2. за апрель 2021 года — 25.05.2021;
  3. за декабрь 2021 года — 25.01.2022.
  4. за декабрь 2021 года — 25.01.2021;
  5. за сентябрь 2021 года — 25.10.2021;
  6. за май 2021 года — 25.06.2021;
  7. за март 2021 года — 26.04.2021;
  8. за ноябрь 2021 года — 27.12.2021;
  9. за февраль 2021 года — 25.03.2020;
  10. за октябрь 2021 года — 25.11.2021;
  11. за август 2021 года — 27.09.2021;
  12. за июнь 2021 года — 26.07.2021;
  13. за январь 2021 года — 25.02.2021;

Журнал : Теги: 5850 9750 ₽ –40%

  1. © 2001 — 2021, Клерк.Ру.

18+

Сроки уплаты УСН в 2021 году: таблица для организаций и ИП

23.04.2021 Актуально на 23 апреля 2021 Время для прочтения: 8 минут Прочитано: Сохранить статью Содержание В какие сроки уплачивать единый налог по УСН в 2021 году? Предусмотрены ли новые сроки (перенос) из-за нерабочих дней, карантина и коронавируса 2021?

На какие КБК перечислять налог по упрощенной системе налогообложения и авансовые платежи по нему в 2021 году организациям и ИП? Ответы и таблицы со сроками в данной статье.

Также смотрите: Отчетные периоды по единому налогу на УСН — 1 квартал, полугодие и девять месяцев.

Авансовые платежи по упрощенному налогу нужно перечислить не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным периодом (т. е. квартала, полугодия и 9 месяцев). Соответственно, по общему правилу, налог нужно оплатить в бюджет не позднее 25 апреля, 25 июля и 25 октября 2021 года.

Такие сроки следуют из и . По итогам года – налогового периода по единому упрощенному налогу — организации и ИП на УСН подводят итог и определяют конечную сумму налога. При объекте «доходы минус расходы» это — единый или минимальный налог. Организации перечисляют эти платежи в бюджет не позже 31 марта следующего года, а ИП – не позже 30 апреля следующего года.

Возможно, что срок уплаты налога на УСН попадает на выходной, нерабочий или праздничный день. В таком случае единый налог или аванс по УСН можно направить в бюджет не позднее чем в ближайший рабочий день ().

ИМЕЙТЕ В ВИДУ!Налог по УСН за 2021 год и платеж за 1 квартал 2021 нужно было внести в бюджет до 6 мая 2021 года включительно. Это связано с переносом крайнего срока уплаты из-за нерабочих дней, карантина и коронавируса 2021.

Но для организаций и ИП из пострадавших отраслей действуют другие сроки (см. ниже). Учтите, что при закрытии ИП действуют свои сроки уплаты налога по УСН.

Причём это спорный вопрос, который разобран и решён в КонсультантПлюс: Налоговым кодексом РФ конкретные сроки уплаты налога по УСН при закрытии ИП не установлены. На наш взгляд, рассчитать и заплатить налог нужно перед… Далее приведена таблица, в которой обобщены сроки уплаты авансовых платежей по УСН в 2021 году, а также указан срок уплаты единого налога за 2021 год.

ПЕРИОД УПЛАТЫ СРОК (регион может установить более поздний срок) За 2021 год (уплачивают только организации) Не позднее 06.05.2021 (перенос) За 2021 год (уплачивают только ИП) Не позднее 06.05.2021 (перенос) За 1 квартал 2021 года Не позднее 06.05.2021 (перенос) За полугодие 2021 года Не позднее 27.07.2021 За 9 месяцев 2021 года Не позднее 26.10.2021 Теперь укажем новые сроки уплаты для организаций и ИП, включенных на 01.03.2021 в , чей основной вид деятельности по ЕГРЮЛ (ЕГРИП) есть в правительственном Перечне пострадавших отраслей (утв. ). Налог по УСН для организаций (переносы):

  1. 25.11.2021 – платеж за полугодие 2021.
  2. 30.09.2021 – налог за 2021 год;
  3. 26.10.2021 – платеж за 1 квартал 2021;

Налог по УСН для ИП (переносы):

  1. 30.10.2021 – налог за 2021 год;
  2. 26.10.2021 – платеж за 1 квартал 2021;
  3. 25.11.2021 – платеж за полугодие 2021.

Также отметим, что в двух случаях налог по УСН уплачивают в особые сроки:

  • При прекращении деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения, плательщики должны внести налог не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором согласно уведомлению, представленному в ИФНС, такая деятельность прекращена (, НК РФ).
  • При утрате права на применение УСН налогоплательщик должен уплатить налог не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором он утратил это право (, НК РФ).

Надо ли в случае ликвидации ООО уведомлять налоговый орган о прекращении применения УСН? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс: Как разъяснено в Письме Минфина России от 18.07.2014 № 03-11-09/35436 (направлено для сведения и использования в работе Письмом ФНС России от 04.08.2014 № ГД-4-3/15196), по общему правилу утрата статуса юридического лица, применяющего УСН, означает одновременное прекращение действия УСН… ИМЕЙТЕ В ВИДУ для пострадавших от коронавируса упрощенцев списал налог по УСН за 2 квартал 2021 года.

А именно – авансовый платеж за отчетный период полугодие 2021, уменьшенный на аванс за отчетный 1 квартал 2021.

Подробнее об этом см. ““. В 2021 году авансы по УСН, единый и минимальный упрощенный налог нужно перечислить на два КБК.

Один – для объекта «доходы», другой— для объекта «доходы минус расходы». Объект налогообложения «доходы» Авансовые платежи и единый налог — 18210501011011000110 Пени — 18210501011012100110 Штраф — 18210501011013000110 Далее представлена таблица с КБК по УСН на 2021 год для тех, кто применяет упрощенную систему с объектом «доходы минус расходы».

Объект налогообложения «доходы» Авансовые платежи и единый налог — 18210501011011000110 Пени — 18210501011012100110 Штраф — 18210501011013000110 Далее представлена таблица с КБК по УСН на 2021 год для тех, кто применяет упрощенную систему с объектом «доходы минус расходы». Объект налогообложения «доходы минус расходы» Авансовые платежи и единый налог, минимальный налог — 18210501021011000110 Пени — 8210501021012100110 Штраф — 18210501021013000110 Существуют определённые правила, как заполнить платежное поручение на уплату налога по УСН.

Порядок, особенности заполнения платёжек и отличия для разных объектов по УСН раскрыты в КонсультантПлюс: Есть небольшие отличия в заполнении платежек на авансовые платежи и на налог за год в полях 107 и 24… Днем уплаты УСН считают тот день, когда налогоплательщик предъявит в банк платежное поручение на перечисление единого налога со своего расчетного (лицевого) счета на счет Казначейства России. При этом важно, чтобы денег на счете хватило для платежа (письма Минфина России , ). 30.07.2021 14.03.2018 14.03.2018 23.04.2021 13.04.2021 23.04.2021 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2021 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"]

Налог при УСН (ИП) за 2021 г.

Налог при УСН уплачивают предприниматели, применяющий этот спецрежим ().

ИП на УСН освобождаются от уплаты ():

  1. НДФЛ за себя с доходов от предпринимательской деятельности. Правда, НДФЛ придется заплатить:
  1. с доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, а также по доходам учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007;
  2. с доходов в виде дивидендов;
  3. с доходов, облагаемых по ставке 35% (). К таким доходам, например, относятся процентные доходы по вкладам в банках, находящихся на территории России, налоговая база по которым определяется в соответствии со ;
  1. НДС, кроме:
  2. налога на имущество физлиц в отношении имущества, используемого в предпринимательской деятельности. Но и здесь есть исключение: если имущество облагается исходя из кадастровой стоимости, то налог в отношении этого имущества уплачивается в любом случае;

— НДС при ввозе товаров в РФ; — НДС, уплачиваемого в качестве налогового агента; — НДС при выставлении счета-фактуры с выделенной суммой налога; — НДС с операций по договорам простого товарищества (договором о совместной деятельности), договором инвестиционного товарищества, договором доверительного управления имуществом или концессионным соглашением на территории РФ.

УСН-объектом являются ():

  1. или доходы;
  2. или доходы за минусом расходов.

По общему правилу, объект налогоплательщик выбирает сам и вправе ежегодно его менять, подав соответствующее уведомление в ИФНС (). Для целей УСН учитываются доходы, которые определяются в порядке, установленном ().

При этом ИП не учитывают ():

  1. доходы в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, а также по доходам учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007.
  2. доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 35%;
  3. доходы, указанные в (например, доходы в виде имущества, имущественных прав, полученных в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств);

Что же касается расходов, то полный перечень затрат, уменьшающих базу по налогу при УСН, содержится в . К ним, в частности, относятся:

  1. расходы в виде арендных платежей.
  2. материальные расходы;
  3. расходы на оплату труда;

Важно знать, что этот перечень является закрытым. И если вы включите в состав расходов какие-либо затраты, не поименованные в этом перечне, проблем с ИФНС вряд ли удастся избежать.

В зависимости от выбранного объекта налоговой базой является денежное выражение ():

  1. или доходов, уменьшенных на расходы.
  2. или доходов;

При определении налоговой базы доходы и расходы считаются нарастающим итогом с начала отчетного года (). Налоговым кодексом установлены максимальные значения ставок по налогу при УСН ():

  1. для объекта «доходы» — 6%;
  2. для объекта «доходы минус расходы» — 15%.

При этом региональным властям разрешено снижать размер ставки ():

  1. для объекта «доходы» — до 1%
  2. для объекта «доходы минус расходы» — до 5% (в Республике Крым и городе федерального назначения Севастополе – до 3%).

Например, в Москве установлена ставка 10% для «доходно-расходных» упрощенцев, занимающихся определенной деятельностью (к примеру, обрабатывающими производствами) при соблюдении условия о доле выручки от этой деятельности (). А в Санкт-Петербурге для всех плательщиков УСН с объектом «доходы минус расходы» установлена ставка 7% ().

Кстати, если в течение календарного года ИП «переехал» из одного региона в другой и при этом в данных регионах установлены разные ставки по УСН, то для расчета налога применяется ставка того региона, в ИФНС которого предприниматель числился на последний день отчетного года (). Налоговым периодом является календарный год (). При этом Кодексом установлены и отчетные периоды по налогу при УСН, по итогам которых плательщик перечисляет авансовые платежи (, ).

Отчетными периодами являются I квартал, полугодие и 9 месяцев (). Формулы расчета авансовых платежей при объекте «доходы» такие: Аванс за I квартал = Доходы за I квартал х Ставка налога – Суммы, уменьшающие аванс в I квартале Аванс за полугодие = Доходы за полугодие х Ставка налога – Суммы, уменьшающие аванс за полугодие Сумма аванса, подлежащая доплате в бюджет по итогам полугодия = Аванс за полугодие – Аванс за I квартал Аванс за 9 месяцев = Доходы за 9 месяцев х Ставка налога – Суммы, уменьшающие аванс за 9 месяцев Сумма аванса, подлежащая доплате в бюджет по итогам 9 месяцев = Аванс за 9 месяцев – Аванс за полугодие Налог считается так: Налог за год = Доходы за год х Ставка налога – Суммы, уменьшающие налог за год Сумма налога, подлежащая доплате в бюджет по итогам года, определяется следующим образом: Сумма налога, подлежащая доплате в бюджет = Налог за год – Аванс за 9 месяцев К суммам, уменьшающим аванс/налог, относятся ():

  1. платежи/взносы по договорам добровольного личного страхования, заключенным со страховыми организациями, имеющими соответствующие лицензии, в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (кроме несчастных случаев на производстве и профзаболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя.
  2. больничные пособия (кроме несчастных случаев на производстве и профзаболеваний), выплаченные работникам за счет работодателя;
  3. взносы с выплат работникам;
  4. взносы ИП за себя;

Важно!

Налог/аванс ИП, имеющие работников, могут уменьшить на вышеуказанные суммы не более чем на 50%.

Если же у ИП работников нет, то налог он может уменьшить на всю сумму взносов, уплаченных за себя.

Налог/авансы при объекте «доходы минус расходы» рассчитываются так: Аванс за I квартал = (Доходы за I квартал – Расходы за I квартал) х Ставка налога Аванс за полугодие = (Доходы за полугодие – Расходы за полугодие) х Ставка налога Сумма аванса, подлежащая доплате в бюджет по итогам полугодия = Аванс за полугодие – Аванс за I квартал Аванс за 9 месяцев = (Доходы за 9 месяцев – Расходы за 9 месяцев) х Ставка налога Сумма аванса, подлежащая доплате в бюджет по итогам 9 месяцев = Аванс за 9 месяцев – Аванс за полугодие Налог за год = (Доходы за год – Расходы за год) х Ставка налога Сумма налога, подлежащая доплате в бюджет = Налог за год – Аванс за 9 месяцев Прежде чем платить налог по итогам года, «доходно-расходные» упрощенцы должны рассчитать сумму минимального налога и сравнить ее с суммой налога, рассчитанной в обычном порядке ().

Расчет минимального налога прост: Минимальный налог = Доходы за год х 1% Если минимальный налог получился больше налога, рассчитанного в обычном порядке (такое возможно, например, при получении убытка), то уплатить в бюджет ИП должен именно минимальный налог.

Причем исчисленные суммы авансовых платежей засчитываются при исчислении налога, т. е. в бюджет предприниматель должен перечислить сумму, рассчитанную так: Сумма минимального налога, подлежащая доплате в бюджет = Минимальный налог – Аванс за 9 месяцев Кстати, рассчитать минимальный налог, сравнить его с «обычным» налогом и, при необходимости, уплатить в бюджет должны и те, кто «слетел» с упрощенки в течение года или кто в течение года добровольно прекратил УСН-деятельность ().

ИП на УСН должны перечислять авансы/налог в следующие сроки (, ): Период, за который уплачивается налог/аванс Крайний срок уплаты Аванс за I квартал Не позднее 25 апреля отчетного года Аванс за полугодие Не позднее 25 июля отчетного года Аванс за 9 месяцев Не позднее 25 октября отчетного года Налог по итогам года (в т.ч. минимальный) Не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным При нарушении срока уплаты налога/аванса предпринимателю будут начислены пени (, ).

Проверить правильность расчета пеней, сделанного налоговиками, можно при помощи нашего . КБК УСН зависит от выбранного налогоплательщиком объекта, а также от того, что именно он уплачивает: Объект налогообложения УСН Что уплачивается КБК Доходы Налог/аванс 182 1 05 01011 01 1000 110 Пени 182 1 05 01011 01 2100 110 Штраф 182 1 05 01011 01 3000 110 Доходы минус расходы Налог (в т.ч.

минимальный)/аванс 182 1 05 01021 01 1000 110 Пени 182 1 05 01021 01 2100 110 Штраф 182 1 05 01021 01 3000 110 Образец платежки по УСН вы найдете ниже.

Какие сроки уплаты налога при УСН в 2021 году: таблица (с учетом переносов)


28.12.2021 Актуально на 28 декабря 2021 Время для прочтения: 2 минуты Прочитано: Сохранить статью Содержание В какие сроки нужно уплачивать упрощённый налог по УСН в 2021 году? Предусмотрены ли новые сроки (перенос) в связи с коронавирусом?

Когда платить в 2021 году налог по упрощёнке за 2021 год? Перенесли ли этот срок? В данной консультации – таблицы для организаций и ИП со сроками уплаты УСН в 2021 году.

По общему правилу авансовые платежи по налогу на УСН организации перечисляют не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным периодом.

Отчетный период – это квартал, полугодие и 9 месяцев. Получается, что срок оплаты авансовых платежей по НК РФ – 25 апреля, 25 июля и 25 октября ( и Кодекса). Налог по итогам 2021 года – единый или минимальный – организации перечисляют не позднее 31 марта следующего года.

Таблица сроков уплаты УСН в 2021 году для юридических лиц ВИД ПЛАТЕЖА КРАЙНИЙ СРОК Налог за 2021 год 31 марта 2021 года Аванс за 1 квартал 2021 года 26 апреля 2021 года (перенос с воскресенья 25 апреля) Аванс за 2 квартал 2021 года 26 июля 2021 года (перенос с воскресенья 25 июля) Аванс за 3 квартал 2021 года 25 октября 2021 года Налог за 2021 год 31 марта 2022 года Далее сообщаем сроки перечисления налога по УСН индивидуальными предпринимателями в 2021 году. Им УСН нужно уплатить:

  1. за 1 квартал – 26.04.2021;
  2. за 2021 г. – 03.05.2022.
  3. за 9 месяцев (3 кв.) – 25.10.2021;
  4. за 2021 г. – 30.04.2021;
  5. за полугодие (2 кв.) – 26.07.2021;

Что касается КБК уплаты УСН для ИП, то они следующие:

  1. КБК при УСН “доходы” – 182 1 05 01011 01 1000 110;
  2. КБК при УСН “доходы минус расходы” – 182 1 05 01021 01 1000 110.

18.12.2021 14.03.2018 30.07.2021 10.11.2021 15.12.2021 25.12.2021 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2021 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"]

В какие сроки оплачивать налог на УСН

25 Марта 2021 в 15:35 Срок уплаты налога по УСН за год — до 31 марта для юридических лиц и до 30 апреля — для индивидуальных предпринимателей. Но до окончания отчетного периода налогоплательщики должны вносить авансовые платежи, и даты их перечисления другие.

Связанные статьи Оглавление Если вы обнаружили в тексте ошибку, сообщите нам об этом, выделив ее и нажав Ctrl+Enter Из следует, что срок уплаты авансового платежа по УСН за 1 квартал 2021 — 26 апреля.

По общему правилу, авансовые платежи вносятся после окончания отчетного периода (квартала), до 25-го числа следующего месяца. Если установленная законом дата для расчета приходится на нерабочий день (праздничный или выходной), то сроки оплаты налога по упрощенной системе налогообложения переносятся на ближайший рабочий понедельник.

То же относится и к авансовым платежам. Таким образом, даты для организаций и предпринимателей, уплачивающих авансовые платежи, таковы:

  1. до 26.07 — за второй квартал 2021 г.;
  2. до 25.04 платят аванс за I квартал;
  3. до 25.10 — за третий налоговый период.

В связи с пандемией для некоторых категорий налогоплательщиков срок оплаты упрощенки 2021 и авансовых платежей изменился. Организации и ИП из особого списка () вправе обратиться за рассрочкой до января 2022.

Используйте бесплатно . Окончательный расчет по упрощенке необходимо осуществить в даты, которые предусмотрены для подачи декларации за истекший налоговый период. Юридические лица должны сделать это до 31.03, а индивидуальные предприниматели — до 30.04. Если никаких решений относительно изменения даты выплаты налогов не примут, по-прежнему срок оплаты УСН за 2021 год для ИП — 30.04.2021, для юридических лиц — 31.03.2021.
Если никаких решений относительно изменения даты выплаты налогов не примут, по-прежнему срок оплаты УСН за 2021 год для ИП — 30.04.2021, для юридических лиц — 31.03.2021.

устанавливает порядок уплаты налога и в особых случаях ():

  • В случае прекращения деятельности, по которой применялась упрощенка, расчет производится тоже до 25 числа, но по истечении не квартала, а месяца, когда эта деятельность завершена.
  • Если налогоплательщик более не вправе применять УСН, то окончательный расчет по налогам проводится по завершении квартала, когда это произошло, до 25-го числа следующего месяца.

В соответствии с , налогоплательщик обязан уведомить Налоговую инспекцию не позднее чем через 15 дней после прекращения деятельности, позволяющей применять упрощенную систему.

Если налогоплательщик задерживает перечисление денежных средств в счет аванса или окончательного расчета, то ему начислят пени.

Размер штрафных санкций рассчитывается исходя из : за каждый день 1/300 от этого показателя. Если юридическое лицо задержало расчет более чем на 30 дней, то после этого строка пени считают уже как 1/150 ставки Центробанка. Юридическое лицо должно произвести оплату налога УСН за 2021 год на сумму 65 000 руб.

до 31 марта, но сделало это лишь 20 мая. Расчет пеней следующий (ставка ЦБ РФ в указанный период составляет 4,5%):

  1. 65 000 × (1/150) × 4,5% × 20 = 390 руб.
  2. 65 000 × (1/300) × 4,5% × 30 = 292,5 руб.;

Итого организация должна перечислить 292,5 + 390 = 682,5 руб.

Налогоплательщик может рассчитать пени самостоятельно. Для этого у КонсультантПлюс есть , где укажите вид платежа, сумму задолженности, установленную для уплаты дату и день фактического перечисления денежных средств.

Если налог не уплачен в должном размере из-за того, что организация или предприниматель занизили базу для расчета, то применит дополнительное наказание. Нарушитель заплатит плюс 20% от этой суммы. Это установлено . Краткий курс по охране труда: как работать после изменений Пять емких и полезных уроков по ОТ.

Дадим инструкции с учетом последних изменений — сможете сразу применять их, чтобы наладить охрану труда в организации. В конце пришлем чек-листы для самопроверки.

Это бесплатно. Отказаться от писем можно в любой момент. Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь с и и даете согласие на использование файлов cookie и передачу своих персональных данных сайту clubtk.ru * Подписаться Сколько хранятся авансовые отчеты в архиве организации — минимум 5 лет. Такой срок установлен законодательными актами для первичных бухгалтерских документов.

22 Апреля 2021 в 16:59 Нулевой расчет по страховым взносам — отчет по форме РСВ, в котором организация отражает данные об отсутствии начислений и выплат физическим лицам.

22 Апреля 2021 в 06:51 Корректировка 2-НДФЛ — справка о доходах, содержащая достоверную информацию. Подается в ФНС взамен ранее представленного отчета, содержащего ошибки в части сумм доходов, налоговых вычетов и персональных данных налогоплательщика. 21 Апреля 2021 в 16:25 Справка о резидентстве юридического лица — это документ, подтверждающий, что организация является налогоплательщиком на территории РФ.

19 Апреля 2021 в 11:06 Как узнать банковские реквизиты организации по ИНН:

  • Получить выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, если речь об ИП.
  • Перейти на сайт ФНС.
  • Найти в ней почтовый адрес.
  • Написать на найденный адрес официальный запрос о счете компании.

19 Апреля 2021 в 11:00 09 Апреля 2021 07 Апреля 2021 05 Апреля 2021 01 Апреля 2021 01 Апреля 2021 ИЗБРАННОЕ Эта функция доступна только зарегистрированным пользователям НЕТ, СПАСИБО

Сроки оплаты налога при УСН

Главный бухгалтер 8 июля 2021 Срок оплаты налога по УСН — установленные законодательно даты, до которых следует перечислить налоговый сбор в бюджет государства. Сумма фискального платежа рассчитывается налогоплательщиком исходя их выбранной налоговой базы.

Важно правильно рассчитать налог и не опоздать с перечислением.

Иначе к неплательщику могут быть применены штрафные санкции. Содержание УСН, особая система налогообложения, призвана упростить ведение учета для малого бизнеса. Правила ее применения прописаны в .

Как и любая система налогообложения, УСН предусматривает сдачу отчетности и перечисление налоговых платежей. Применяют ее как организации, так и индивидуальные предприниматели. А вот сроки уплаты и сдачи отчетности у них различаются.

Упрощенная система налогообложения предлагает на выбор два метода расчета налогового платежа. Ставка База налогообложения 15% Доходы – расходы 6% Расходы Нужно учитывать сроки перечисления и четко знать, до какого числа оплатить налог при 6% УСН и при 15%. Независимо от применяемой базы исчисления налог рассчитывается и уплачивается ежеквартально.

Перечисляется авансовый квартальный платеж не позднее 25-го числа месяца, следующего за расчетным, а годовой — не позднее 31 марта. Для организаций установлены следующие сроки оплаты УСН в 2021 году. Дата перечисления Отчетный период 25.04.2019 1 квартал 25.07.2019 Полугодие 25.10.2019 9 месяцев 31.03.2019 Год Расчет авансового платежа производится следующим образом: Сдают налоговую декларацию по упрощенному налогу один раз в год.

Предоставляется она организациями не позднее 31 марта года, следующего за отчетным. То есть за 2021 г. нужно будет сдать декларацию до 31.03.2019. Предприниматели так же, как и организации, уплачивают авансовые квартальные платежи, уплачивают сбор по итогам года и сдают декларацию. Порядок расчета налогового сбора для предпринимателей аналогичен.
Порядок расчета налогового сбора для предпринимателей аналогичен. Но для ИП установлены немного иные сроки.

Налоговую декларацию ИП также сдают один раз в год.

Но для них срок сдачи сдвинут на месяц. Предоставить отчет необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

Также и налог по итогам года необходимо перечислить на месяц позднее, чем ООО.

Оплата налога УСН, сроки 2021 для ИП.

Дата перечисления Отчетный период 25.04.2019 1 квартал 25.07.2019 Полугодие 25.10.2019 9 месяцев 30.04.2019 Год При оформлении платежа необходимо правильно указать код бюджетной классификации (КБК). Ошибки в данном реквизите могут привести к тому, что налоговая инспекция не сможет правильно разнести платеж, и у налогоплательщика образуется задолженность. КБК не зависит от статуса плательщика (организация или ИП).

В 2021 г. действуют следующие коды: Вид платежа КБК Объект обложения «Доходы» налог 18210501011011000110 пени 18210501011012100110 штраф 18210501011013000110 Объект обложения «Доходы – расходы» налог 18210501021011000110 пени 18210501011012100110 штраф 18210501011013000110 Перечислять налоговые платежи важно в установленные даты. За несвоевременное перечисление установлены штрафные санкции:

  • При дальнейшем уклонении от уплаты налоговая инспекция выставит требование о взыскании, а при его неисполнении — инкассовое поручение на расчетный счет. В этом случае приходящийся к уплате фискальный сбор будет взыскан без вашего согласия.
  • Если сумма к уплате рассчитана правильно, сдана своевременно отчетность, но нет перечисления в бюджет, ИФНС начислит пени за каждый день просрочки перечисления. Размер пени рассчитывается исходя из 1/300 ставки рефинансирования за каждый день первые 30 календарных дней просрочки и 1/150 — за последующие дни.

Неподача декларации в установленные сроки может привести к следующему:

  • При просрочке сдачи декларации более чем на 10 дней ИФНС приостановит операции на банковских счетах налогоплательщика.

    Арест будет действовать до тех пор, пока отчетность не будет сдана.

  • Штрафу в размере 5% неуплаченной суммы налога, отраженной в декларации (п. 1 ). Минимальный размер штрафа составляет 1000 руб., и он взыскивается, даже если перечисление в бюджет произведено полностью, но декларация не подана.

    Максимальный штраф — 30% суммы фискального сбора.

  • На должностных лиц будет наложен административный штраф от 300 до 500 руб.

    ().

Правовые документы Главный бухгалтер В 2003 году закончила ВЗФЭИ по специальности Финансовый менеджмент факультета Финансы и кредит. С 2008 года работаю в должности главного бухгалтера.

Являюсь обладателем сертификата ДипИФР-Рус. Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter».

Мы узнаем о неточности и исправим её. ФИЗЛИЦУ: НОВОСТИ БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях. Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного!

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя! Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2021 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования . Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт.

Ошибка на сайте Сообщение должно быть длинной не менее 10 символов Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию?

Выход Вы уверены, что хотите выйти?

Сроки уплаты налога по УСН в 2021 году. Что нужно знать про авансовые платежи по УСН

Опубликовано: 19.11.2019 Обновлено: 26.02.2021 Автор: Моё дело Три авансовых платежа и один годовой – вот обязанности бизнесменов на УСН.

В этой статье поговорим о сроках уплаты УСН в 2021 году.

Оглавление Сэкономьте время и деньги Бухгалтерское обслуживание в «Моё дело» всего от 1667 рублей в месяц Их перечисляют до 25 числа после окончания квартала:

  1. 25 июля;
  2. 25 октября.
  3. 25 апреля;

По закону, если 25 число приходится на выходной или праздничный день, то крайний срок переносится на следующий рабочий. В апреле, июле и октябре 2021 года таких совпадений нет, поэтому даты остаются прежними.

Имейте в виду, что на перенос даты влияют не только федеральные, но праздничные выходные, установленные законами субъектов РФ.

Сроки по авансам одинаковые и для предприятий, и для индивидуальных предпринимателей. Предприниматели и организации перечисляют годовой налог в те же даты, которые предусмотрены для подачи декларации:

  1. юридические лица – до 31 марта.
  2. индивидуальные предпринимателис– до 30 апреля;

31 марта и 30 апреля 2021 года – рабочие дни, поэтому переносов не будет. Обратимся за подсказкой к статье 346.23 Налогового Кодекса.

Там говорится, что декларацию нужно подать до 25 числа месяца, следующего за тем месяцем, в котором была прекращена деятельность. Соответственно, в бюджет надо заплатить тогда же. Допустим, предприниматель подал уведомление о прекращении деятельности на упрощенке в июле.

Заплатить ему необходимо до 25 августа. Когда платить налоги ИП и ООО на УСН, а также сдавать отчётность, подскажет наш налоговый календарь.

Упрощенцы платят не только единый налог.

Есть ещё страховые взносы, платежи и отчёты за работников, торговый сбор.

Всё это мы собрали в календаре, чтобы вы ничего не забыли. Срок уплаты налога по УСН для предпринимателя – 30 апреля, и допустим, что 30-го же апреля он принес платёжное поручение в банк.

Оштрафуют ли его, если деньги упадут на счёт в налоговой на день или два позже? Нет, если на расчётном счёте предпринимателя была нужная сумма.

Если же денег на счёту недостаточно, то банк не сможет исполнить поручение, и предпринимателя ждет штраф за несвоевременную уплату. Если платить наличными через кассу, то днём исполнения обязательства будет считаться дата внесения денег.

Можно, но в строго определенных случаях.

Они перечислены в статье 64 Налогового Кодекса.

В частности, отсрочку или рассрочку могут получить организации, которые:

  1. не получили вовремя ассигнования из бюджета;
  2. понесли ущерб в результате стихийного бедствия;
  3. занимаются реализацией сезонного товара.
  4. рискуют обанкротиться, если выплатят сумму налога единовременно;

В первых двух случаях проценты за перенесение срока оплаты налога УСН не начисляются, в остальных – начисляются, исходя из ½ ставки рефинансирования. В любом случае воспользоваться этой возможностью можно только на сумму, не превышающую стоимость чистых активов организации. Исключение – задержка ассигнований из бюджета.Отсрочку можно получить на период до года, а в части налогов, которые поступают в федеральный бюджет – до трёх лет.

Для получения нужно подать заявление в ИФНС и приложить к нему документы, перечисленные в п.5 статьи 64 НК РФ. Персональный налоговый календарь в нужный момент напомнит о том, что подходит время сдавать отчёт

  1. За неуплату годового налога ИФНС помимо пени выпишет штраф в размере 20% от суммы долга, а если докажет, что не заплатили умышленно, то 40%.
  2. За несвоевременную уплату аванса штраф не полагается, за это начисляют только пени из расчёта 1/300 от ставки рефинансирования за каждый просроченный день.
  3. С 31 дня задержки для неплательщиков в статусе юридического лица санкции ужесточаются и пени считают исходя уже из 1/150 ставки рефинансирования.

Кстати, если налогоплательщик нарушил срок уплаты УСН, но всё же погасил долг до того, как инспекторы обнаружили недоимку и наложили санкции, то штрафа не будет, но пени останутся.

В пункте 1 статьи 112 НК РФ есть список смягчающих обстоятельств, при которых налоговики могут снизить штраф минимум вдвое.

Это тяжелое материальное положение, личные и семейные обстоятельства и т.д. Разумеется, эти обстоятельства надо суметь доказать. Например, представить справку из больницы о проведенной операции или документ, подтверждающий необходимость срочного выезда за границу.

Будет ли это оправданием, решат налоговая и суд. Еще одно неприятное последствие нарушения срока оплаты УСН за год – блокировка расчетного счета. Обнаружив недоимку, инспекция выпишет требование с указанием суммы, которое направит должнику.

Если через 8 дней это требование не будет исполнено, ИФНС арестует счет ровно на сумму долга.

Снять арест можно будет только после того, как недоимка будет погашена, а в налоговую направлено заявление о разблокировке. О других нарушениях и последствиях читайте в нашей статье . Если ничего не нарушать и работать по закону, упрощенка была и остается оптимальным вариантом для большинства бизнесменов.

Подробнее о преимуществах этой системы мы рассказываем в статье . При любом режиме налогообложения интернет-бухгалтерия станет надежным помощником, который сэкономит время, нервы и деньги.

Наши пользователи избавлены от необходимости:

  1. самостоятельно заполнять декларации и другие отчёты – электронный мастер сам поставляет значения и реквизиты в нужные поля;
  2. тратить время на перечисление денег – платёжные документы заполняются автоматически, а средства переводятся получателям в один клик;
  3. отслеживать сроки уплаты налогов и представления отчётности – персональный налоговый календарь напоминает о том, что нужно сделать в ближайшее время;
  4. искать бланки в интернете – все, что может понадобиться, есть в нашей базе.

Это еще не всё.

Обсуждения
Громкая музыка днем у соседей что делать

Оглавление:Что делать, если соседи шумят днемЧто делать, если...

Комментариев  0
Як відновити сторінку вконтакті

Оглавление:Восстановление страницы ВКонтакте после взлома,...

Комментариев  0
Куда подавать на алименты если прописана в пензенской области

Оглавление:Алименты как взыскать в селе Бессоновка в 2021 годуКак...

Комментариев  0

Консультация юриста

Информация

top