Главная - Наследство - Нужно ли платить налог при дарении если проживаем вместе

Нужно ли платить налог при дарении если проживаем вместе

Нужно ли платить налог при дарении если проживаем вместе

Налог на дарение квартиры родственнику: как подарить без уплаты налога


Последние изменения: Февраль 2022Одарить близкого человека недвижимостью – вполне понятное желание, когда встает вопрос о дальнейшем определении собственника. Акт передачи в дар является предпочтительным способом переоформления имущества, так как налог на дарение квартиры родственнику не уплачивается. Закон освобождает от налога только определенный круг семьи, поэтому перед тем, как решиться на сделку, необходимо узнать, облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками.

Люди с дальним родством редко дарят жилье друг другу, а вот для членов семьи дарственная – оптимальный способ решения проблемы переоформления недвижимости от старшего поколения — младшему.

Особенность дарственной – в безвозмездности договора. Даритель, передавая имущество, не требует платы или ответной услуги.

А при отсутствии какого-либо дохода, уплачивать подоходный налог не с чего. Более сложен вопрос определения, нужно ли платить одариваемым, которые вместе с подарком получают доход в виде экономической выгоды от принятия собственности в натуре. Экономическая выгода заключена в том, что одариваемый экономит средства, которые могли быть потрачены на покупку жилья.

Так как передать квартиру без налогов не родственнику практически невозможно (только в отношении работников консульств и их семей), согласно общему правилу, подаренный объект облагается подоходным налогом, что означает необходимость уплаты одариваемым 13%.

Ставка применяется к стоимости полученного имущества и составляет внушительную сумму, если российские граждане в дар принимают дорогостоящее жилье. Для нерезидентов ставка еще выше – 30%. При частом пребывании за границей необходимо учесть, что нерезидентом становится россиянин, проживший более 6 месяцев вдали от Родины.

Обязанность уплаты налога распространяется на каждого одаряемого, принявшего дар и оформившего собственность на себя. Высокие налоговые сборы делают акт дарения невыгодным, когда речь идет о людях без кровного родства. Но даже родственники далеко не все освобождаются от обязанности уплаты в бюджет.

Всего в двух случаях, граждане освобождаются от налоговых обязательств:

  • Близкие родственники, члены семьи.
  • Консульские работники и их семьи (согласно Венской конвенции о дипломатических отношениях).

Читайте так же: .

Договор дарения представляет собой документ, дающий право на безвозмездной основе перерегистрировать имущество в Росреестре.

При этом, даритель освобождается от необходимости несения расходов, как лицо, не получившее доход. Одариваемый, напротив, становится потенциальным плательщиком подоходного налога, а также обязывается в установленные законом сроки декларировать полученную квартиру или дом в качестве полученного дохода.

Как правило, передача недвижимости в пользу другого человека в России часто осуществляется одним из трех способов:

  1. договором купли-продажи;
  2. завещанием.
  3. дарственной;

Высокие расходы на налог на дарение квартиры родственнику, не имеющему тесной родственной связи с дарителем, часто заставляют выбирать вариант купли-продажи, предполагая возмездность сделки. Если недвижимость передается родному человеку, возможно оформить завещание, однако вступить в право собственности он сможет только спустя полгода после смерти владельца.

Дарственная дает право выполнить переоформление при жизни человека, не требуя особой подготовки к сделке и крупных сопутствующих расходов. Основные расходы по оформлению дара несут только при оплате нотариальной пошлины за заверение документа по льготной ставке (при подтверждении близкого родства).

Закон допускает и более простой вариант передачи дара – по договору, составленному без нотариуса, если он составлен правильно, с учетом требований к юридическим документам подобного рода. Если есть малейший риск кем-либо из других претендентов на жилье, игнорировать услуги нотариуса не стоит – он является гарантом юридической чистоты сделки и обеспечит неукоснительное соблюдение закона при переоформлении подарка в собственность другого. Рекомендуем прочесть: . Дарение – наиболее простой путь для дарителя передать недвижимость в пользу другого человека.

Этапы передачи в дар выглядят следующим образом:

  1. Подписание соглашения обеими сторонами.
  2. Регистрация нового собственника.
  3. Составление документа.
  4. Уплата подоходного налога.

Стоит обратить особое внимание на последний пункт, так как далеко не всегда наличие родства дает право освободиться от расходов в пользу бюджета. При самостоятельной подготовке дарственной учитывают необходимость включения основных параметров сделки, указания сторон и передаваемого объекта.

Важно, чтобы в соглашении не упоминались дополнительные условия, в которых усматривалась бы выгода для дарителя от передачи дара.

Закон разрешает не платить налог с дохода строго определенным категориям лиц, связанным близким родством с дарителем. Согласно ст.3 семейного коодекса, на освобождение от платежа рассчитывают те, кто является близким родственником при дарении квартиры:

  1. законные супруги;
  2. внуки, оформляющие недвижимость своих родных бабушек и дедушек;
  3. братья и сестры, включая тех, с которыми установлен только один общий родитель.
  4. дети, принимающие собственность от родителей или усыновителей;

Для одариваемых из вышеупомянутых категорий расходы на принятие дара включают:

  1. регистрационную пошлину.
  2. оплату нотариального заверения и составления документа;

Планируя дальнейшее распоряжение недвижимостью, близкий родственник должен учитывать важную деталь: продажа в течение ближайших 3 лет с момента принятия дара влечет за собой уплату налога в размере 13%.

Он рассчитывается, исходя из стоимости объекта, за вычетом 1 млн рублей. Таким образом, платить налог продавец обязан за любой проданный объект, стоимость которого выше 1 миллиона рублей. Для остальных родственников дарственная не несет дополнительных преимуществ, т.к.

оплачивать подоходный налог придется. Таким образом, если бабушка подарила квартиру, нужно ли платить налог, решается в пользу внука или внучки, связанных близким родством.

Для племянников, двоюродных братьев/сестер, тетей, дядей и других родственников вне ближайшего круга установлены общие нормы, требующие уплаты налога. Пенсионеры, принимающие дар, не имеют никаких налоговых льгот, если не доказан факт тесных родственных отношений.

В данном случае, статус «пенсионер» не влияет на налоговые обязательства одариваемого. Принимая в дар квартиру стоимостью до 1 миллиона рублей, не следует путать с освобождением от налога с продаж, когда собственник недорого жилья не платит налог с дохода. Договор дарения исключает всякую возмездность и представляет собой совершенно иной способ переоформления имущества.

Рекомендуем: .

Так как подарить квартиру родственнику без уплаты налогов можно только в случае тесного родства, остальной родне стоит изучить правила декларирования и уплаты подоходного налога.

Платеж не начисляется сразу, в момент совершения сделки. В течение всего налогового периода одаренный родственник пользуется собственностью по своему усмотрению.

Обязанность наступает по окончании года, в течение которого сбыла заключена сделка. В следующем году, до 30 апреля родственник, получивший квартиру в дар, обращается в ИФНС по адресу проживания и представляет заполненную подоходную декларацию (составляется по форме 3-НДФЛ). После подачи декларации, до 15 июля, дается срок для внесения суммы в бюджет по указанным налоговиками реквизитам.

После подачи декларации, до 15 июля, дается срок для внесения суммы в бюджет по указанным налоговиками реквизитам. Наличие кровных связей следует подтвердить.

В документах дарения нет ссылок на указание близких отношений между дарителем и одаряемым.

По этой причине, некоторые субъекты РФ вводят обязательность отчета перед налоговой, с документальным подтверждением родственных связей через предъявление:

  1. брачного свидетельства;
  2. документа о рождении ребенка;
  3. паспорта сторон;
  4. судебного постановления, устанавливающего родство.

Во избежание недоразумений, рекомендуется предварительно получить консультацию в инспекции фискального органа по адресу прописки. Основной пакет документации для ИФНС представлен:

  1. декларацией 3-НДФЛ;
  2. документом, подтверждающим родство (для членов семьи);
  3. техдокументацией и справкой .
  4. дарственной;
  5. о переоформлении недвижимости на другого собственника;

Если установлено право на льготное налогообложение, из расходов на переоформление остается лишь пошлина за регистрацию квартиры в Росреестре.

Размер регистрационного сбора в 2018 году составляет всего 2000 рублей, что по сравнению со стоимостью приобретения составляют совсем незначительную сумму.

Зачастую дарение между близкими родственниками используют в качестве альтернативы завещанию, исключая риск оспаривания передачи имущества в отношении конкретного человека после смерти текущего собственника. Следует учесть, что подаренная квартира становится собственностью одариваемого сразу после переоформления в Росреестре, а значит, он получает полное право распоряжения имуществом, вплоть до продажи или передачи недвижимости в пользу третьих лиц. См. . В таком случае, в договор дарения включают особый пункт о праве пожизненного проживания дарителя.Юрист-эксперт сайта Сергей Николаевич Пыщев.

Юрист-эксперт сайта (опыт 6 лет) Бесплатный вопрос юристу Нуждаетесь в консультации?

Задайте вопрос прямо на сайте.

Все консультации бесплатны/ Качество и полнота ответа юриста зависит от того, насколько полно и четко вы опишете Вашу проблему:

Автор: Редактор: Анжела Б. Поделиться 0 0

Нужно ли платить налоги на дарение?

Кто освобожден от НДФЛ?

› Налоги на дарение уплачиваются гражданами, получившими прибыль в виде объекта недвижимости, автомобиля или иного подарка. Ставка зависит от статуса налогоплательщика, а общая сумма рассчитывается от кадастровой, рыночной или договорной стоимости.

Рассмотрим, когда придется уплачивать НДФЛ и кто от него освобожден, как все рассчитать и заполнить декларацию, а также сроки оплаты и предоставления документов в ИФНС.

Автор, юрист 28.09.2022 Актуальность 2624 Просмотров 6 мин Чтение Задать вопрос Бесплатная консультация юриста В статье расскажем: Платить налоги при дарении нужно, но не всем.

Согласно , от налогообложения освобождаются близкие родственники дарителя:

  1. полнородные и неполнородные братья и сестры.
  2. родители;
  3. дедушки;
  4. супруги;
  5. дети;
  6. внуки;
  7. бабушки;

Дарение – безвозмездная сделка, от которой даритель не получает прибыли, поэтому перечислять НДФЛ ему тоже не нужно.

Остальным гражданам, не состоящим в родстве с дарителями, НДФЛ платить придется. Ставки устанавливаются . Для резидентов размер составляет 13% от стоимости дара, для нерезидентов – 30%. Нерезидентами считаются люди, отсутствующие на территории РФ более 183 дней в течение последних 12 календарных месяцев.

Нерезидентами считаются люди, отсутствующие на территории РФ более 183 дней в течение последних 12 календарных месяцев. Даже если человек имеет российское гражданство, но надолго выехал из страны, платить придется 30%.

НДФЛ зависит от стоимости подарка, она бывает разной:

  1. рыночная: определяется экспертами, в отношении недвижимости приравнивается к кадастровой;
  2. кадастровая: устанавливается в процессе государственной оценки, применяется для объектов недвижимости;
  3. договорная: определенная сторонами по договору дарения (далее – ДД) самостоятельно.

Важно!

Если договорная стоимость меньше 70% от кадастровой, применяется последняя. Исключение – отсутствие данных о кадастровой оценке, либо цена жилья не превышает 1 000 000 руб.: в таком случае может использоваться рыночная.

Рассмотрим несколько примеров расчета в зависимости от цены дара:

  • Дарится недвижимое имущество. К нему относятся дома, земельные участки, квартиры, дачи, и пр.Женщина получила от дяди по дарственной участок земли, кадастровая стоимость – 2 млн. руб. В ДД они указали иную цену – 1 млн. руб. При сравнении налогоплательщицей вычислено 70% от кадастровой: 2 000 000 х 70% = 1 400 000 – сумма для расчета НДФЛ. К уплате НДФЛ: 1 400 000 х 13% = 182 000 руб.
  • Дарение движимого имущества. К нему относится бытовая техника, деньги, смартфоны, ювелирные украшения, мебель, транспортные средства, и пр. Налог при дарении обычно рассчитывается от рыночной стоимости на основании экспертного заключения или квитанции, полученной при покупке в автосалоне. Мужчине подарил дальний родственник машину из автосалона, оформив дарственную. Стоимость автомобиля – 4 млн. руб.4 000 000 х 13% = 520 000 руб. Для сравнения, нерезиденту пришлось бы заплатить 30%, т.е. 1 200 000 руб.

Что нужно для оплаты НДФЛ:

  • Внести деньги.
  • Дождаться результатов проверки.
  • Рассчитать сумму к уплате.
  • Оформить декларацию и подать в налоговый орган.

Рассмотрим все этапы подробно. Перед заполнением формы 3-НДФЛ нужно самостоятельно рассчитать налог, т.к.

он указывается в документе. Если этого не сделать, ИФНС потребует корректировки представленной информации, подавать все придется заново.

Обратите внимание! Налоговые вычеты при уплате НДФЛ за дарение не применяются. После расчетов нужно приступить к заполнению декларации по форме 3-НДФЛ (1151020), заручившись паспортом и дарственной.

Сделать это можно по распечатанному бланку, в электронном виде с помощью программы, или онлайн на сайте ИФНС. Для заполнения понадобятся следующие данные:

  1. ИНН;
  2. номер телефона;
  3. Ф.И.О., дата и место рождения, серия и номер паспорта налогоплательщика;
  4. общая сумма доходов;
  5. количество листов.
  6. КБК, ОКТМО, сумма налога;
  7. налоговая ставка;

Подпись ставится на каждой странице.

Образец налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц: alt: Подать 3-НДФЛ можно двумя способами: при самостоятельном посещении инспекции по месту регистрации, либо дистанционно. В последнем случае удобно использовать «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ведомства. Как все правильно сделать:

  • Отправьте все на проверку вместе с отсканированными копиями документов.
  • Выберите период, заполните остальные данные согласно инструкции.
  • Пройдите авторизацию с помощью учетной записи на «Госуслугах», электронной подписи или ИНН. Понадобится пароль.
  • Выберите меню «Жизненные ситуации», далее – «Подать декларацию 3-НДФЛ».
  • Загрузите заранее оформленный документ или внесите данные онлайн.

Результат проверки ИФНС поступит на электронную почту или в кабинет.

В некоторых регионах инспекторы направляют уведомления Почтой России по адресу регистрации налогоплательщика.

Если недопонимания с сотрудниками налогового органа не возникло, до 15 июля нужно внести указанную в декларации сумму. Сделать это можно несколькими способами:

  1. онлайн на сайте ведомства или через «Госуслуги», с банковской карты, электронного кошелька;
  2. офлайн в офисе банка, через терминал или банкомат.

Совет юриста: лучше всего оплачивать через кабинет ИФНС: там сумма будет рассчитана сразу же, реквизиты вводить не придется.

Если данных налоговой нет, их можно получить в самом ведомстве или узнать на сайте.

Налог на дарение относится к прямым или косвенным?

К прямым, равно как и имущественные, транспортный налоги. К косвенным относится НДС и акцизы, т.к. они взимаются с конечного покупателя, а не с производителя.

НДФЛ при дарении – это федеральный или региональный налог?

Федеральный, но 85% от общих выплаченных средств перечисляется в региональный, 15% — в местный бюджеты. Что будет, если не предоставить декларацию вовремя?

Согласно , с гражданина могут взыскать штраф в размере 5% от неуплаченной по документу суммы за каждый месяц, но не более 30% и не менее 1 000 руб. Как платится налог при дарении дома в собственность, и земельного участка в аренде?

НДФЛ уплачивается только за дом от кадастровой стоимости.

За участок платить не нужно, т.к. право собственности по нему не переходит одаряемому: он только переоформляет договор аренды с арендодателем.

Нужно ли подавать декларацию тем, кто освобожден от НДФЛ? Необязательно, но желательно – в некоторых регионах инспекторы ее требуют.

Могут запросить документы, подтверждающие родство с дарителем: свидетельство о регистрации брака, о рождении, и пр. Отметим важные моменты:

  • Налог рассчитывается плательщиком, декларация проверяется не более 3-х месяцев с момента получения инспекторам.
  • Подать декларацию нужно до 30 апреля, заплатить налог – до 15 июля года, следующего за годом оформления дарственной.
  • Резиденты при получении подарка платят 13%, нерезиденты – 30%.
  • За непредоставление или несвоевременное предоставление декларации, неуплату налога придется платить штраф.
  • Предоставить 3-НДФЛ в налоговую можно онлайн или при личном визите.
  • От НДФЛ при дарении освобождаются близкие родственники дарителя.
  • Сумма налога рассчитывается от рыночной, кадастровой или договорной стоимости подарка.

Если у вас остались вопросы, задайте их нашим юристам.

Для этого достаточно воспользоваться онлайн-формой и подробно расписать, в чем вам требуется помощь. Ответ поступит уже через несколько минут.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии: Бесплатная консультация для посетителей сайта Елена Плохута Ваш ответ Ваше имя Ваш e-mail Комментировать Рекомендуем по теме

Кто и как платит налог при дарении недвижимости ?!

25.01.2021Ответим на вопрос о том, есть ли налоговое бремя в нашей стране на дарение объекта жилой недвижимости.

Сейчас нет такого понятия как налог на дарение недвижимости, но в отдельных случаях в соответствии с установленными законодательными нормами существуют обязанность по уплате налогового бремени при получении в дар квартиры, жилого дома, гаража либо земельного участка.

Дарение – это одна из наиболее часто заключаемых сделок. Вы можете подарить что угодно, но чаще всего дарители дарят квартиры, дома, доли в жилых помещениях.

При оформлении сделки требуется минимум документов и времени. После заключения договора одаряемый может переоформить недвижимость на себя став ее законным полноправным собственником.Принесенное в дар жилье или участок земли за городом являются доходом, который даритель получает в натуральной форме.

Оформляется сделка в виде договора дарения, который заключается нотариальным образом между дарителем и одаряемым. Ставка (основной размер) налога на дарение объектов недвижимого имущества для физических лиц составляет тринадцать процентов.

Кто платит налог? Важно отметить то, что даритель, который передал дар одаряемому лицу не получил никакого дохода.

Он наоборот отдал имущество в пользу другого лица.

Соответственно одаряемый принимая дар получает доход в натуральной форме. И этот доход в соответствии с законодательными нормами облагается НДФЛ.При этом есть категории лиц, которые освобождаются от уплаты налога на доход.

Положения о таких лицах расписаны детально, и они содержатся в статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации.

Не нуждаются в обложении налоговым бременем лица, которые получили доход в денежной либо натуральной формы за исключением паев, долей, акций, недвижимого имущества. Освобождаются от налога если даритель и одаряемые являются членами семьи.

  1. Дети;
  2. Бабушки, дедушки;
  3. Родители;
  4. Полнородные сестры и братья.
  5. Муж или жена;
  6. Внуки;

Также по закону членами семьи могут быть усыновленные дети (несовершеннолетние находящиеся под опекой к категории родственных лиц не относятся).

Налогоплательщик может не подавать декларацию при дарении недвижимости родственниками. При этом платится налог если родственники не близкие. Например, свекровь дарит своей невестке квартиру.

С учетом того, что мать мужа не признается близким родственником от уплаты налога она не освобождается. Исходя из вышесказанного свекровь должна заплатить 13 процентов от стоимости объекта недвижимого имущества в доход государства.Если даритель и одаряемый не имеют родственных связей, то тогда налога на недвижимость точно не избежать.
Исходя из вышесказанного свекровь должна заплатить 13 процентов от стоимости объекта недвижимого имущества в доход государства.Если даритель и одаряемый не имеют родственных связей, то тогда налога на недвижимость точно не избежать.

Также платить надо если был факт дарения дома, квартиры, доли, гаража близкими людьми, которые действующим Семейным кодексом Российской Федерации не признаются родственниками.

Например, если это родители супругов, двоюродные братья, бывшие супруги, племянники, дяди, тети.Обычно родственники дарят друг другу денежные средства. Если вместо дома, квартиры, участка земли либо гаража были подарены деньги, то тогда налог в доход государства платить не надо.

Согласно нормам действующего гражданского и семейного законодательства если дарятся деньги на приобретение недвижимости налог в доход государства не платится.

Причем он не подлежит уплате вне зависимости от того родственники даритель и одаряемый либо нет.Дарственная может быть заключена между любыми физическими лицами в том числе не являющимися родственниками друг другу. В ситуациях, когда уплаты налога не избежать надо позаботиться о подаче декларации в налоговые органы.

При оформлении договора дарения она подается по установленной налоговым законодательством форме 3-НДФЛ.

Подавать ее надо до тридцатого апреля, следующего за годом в котором одаряемый получил в дар объект недвижимости.Тут все достаточно просто. Можно обратиться в независимую экспертную организацию которая на основе правоустанавливающих документов и специальных критериев оценки установит рыночную стоимость недвижимости.

Также есть и бесплатные методы, позволяющие определить налоговую базу без лишних затрат. В частности, можно использовать данные о кадастровой стоимости объекта недвижимости.Многих граждан волнует вопрос о том, есть ли налог при дарении жилого дома и какой его размер, если сделка оформляется между родственниками либо не родственниками. Если договор заключается между близкими родственниками, то тогда одаряемый освобождается от обложения налогом в размере тринадцати процентов от стоимости объекта.Что касается участка земли, то он также как квартира и дом является объектом жилой недвижимости.

В законодательстве нет такого понятия как дарение земельного участка, но при этом принявшее землю в дар лиц также платит 13% налога, если даритель не приходится одаряемому родственником.Многие граждане желают избежать уплаты налога, ведь 13 процентов это довольно большая сумма.

Как можно не платить? Уйти от уплаты налогового бремени если дарение планируется между не родственными людьми можно при оформлении договора купли-продажи объекта жилой недвижимости.

Важно при этом чтобы продавец был владельцем квартиры или дома не меньше трех календарных лет.

Если гражданин владеет объектом менее трех лет, то тогда налог будет начисляться, и он равен 13 процентам от стоимости жилья.При этом важно продумать все нюансы сделки купли-продажи.

Ее придется в последующем регистрировать в Регистрационной палате. Лучше посоветоваться предварительно с опытным юристом чтобы в последующем сделка не была признана мнимой либо не действительной.

Налог на дарение: кто платит, налогообложение по договору дарения в 2022 году

› На чтение19 мин.

Просмотров2973 Обновлено 22.08.2022 От уплаты налогов на подаренную недвижимость освобождаются близкие родственники — дети (кровные и усыновленные), родители, бабушки и дедушки. Не нужно платить налоги братьям и сестрам, а также супругам.

А вот степень родства между дядей и племянником, тещей и зятем, шурином и золовкой близкой не считается — им придется платить налог в полном объеме. Льгот при расчете этого налога нет: и многодетные семьи, и пенсионеры, и другие социально незащищенные категории населения платят одинаково. Для уплаты налога на дарение нужно прийти в отделение ФНС по месту прописки и представить декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой указать стоимость подаренного вам объекта недвижимости.

Уменьшить сумму налога можно, указав цифру, упомянутую в документах БТИ (в большинстве случаев, она меньше рыночной). Занижать цену передаваемой в дар квартиры при составлении дарственной не стоит — это вызовет подозрения в уклонении от уплаты налогов. Квитанция с суммой придет по почте, заплатить налог нужно до 30 апреля следующего года.

Правила исчисления налога и его уплаты распространяются только на граждан России. Если одаряемый является гражданином другой страны, с него потребуют 30% от стоимости квартиры. Также действуют особые правила при дарении квартиры ребенку:Статьи по теме (кликните, чтобы посмотреть)

  1. одаряемый в возрасте до 14 лет не участвует в подписании дарственной;
  2. за недвижимость, подаренную несовершеннолетнему, налоги платят его законные представители;
  3. одаряемый в возрасте с 14 до 18 лет предоставляет документы для оформления договора дарения, но распоряжаться полученной недвижимостью не может.

Если не предоставлять декларацию на подаренную квартиру в течение пяти лет (до 2016 года срок составлял три года), то владелец жилья освобождается от уплаты налога.

Если новый собственник решит продать эту квартиру в течение первых пяти лет владения, ему придется уплатить налог, но не на полную ее стоимость, а уменьшенную на 1 млн рублей.

Существует несколько схем, при помощи которых получатели недвижимости в дар пытаются избавиться от налогового бремени. Одна из них — маскировка дарения под сделку купли-продажи. Стороны составляют договор, по которому квартира передается за символическую сумму.

Если обман раскроют, сделку признают недействительной, а ее участников подвергнут административной и уголовной ответственности.

Налоговый имущественный вычет — это часть потраченных на покупку квартиры денег, которую вам возмещает государство.

Он положен при покупке любой недвижимости: комнаты, доли в квартире, квартиры, загородного дома.

Право на такое возмещение прописано в статье 220 Налогового кодекса РФ. Одной из важных обязанностей продавца квартиры является своевременная уплата налога с полученного дохода. Проще всего обратиться к юристу, специализирующемуся на данной теме, чтобы он быстро и точно рассчитал сумму налога, помог заполнить документы, объяснил алгоритм действий.

Проще всего обратиться к юристу, специализирующемуся на данной теме, чтобы он быстро и точно рассчитал сумму налога, помог заполнить документы, объяснил алгоритм действий. Вступая в наследство и получая жилье в дар, выгодоприобретатель должен отдать государству определенный процент.

К каким суммам готовиться и какова процедура: какой налог на наследство и дарение квартиры удерживается? Если вы продали жилье, то, согласно статье 208 Налогового кодекса, 13% ее стоимости получит государство в виде подоходного налога. С 1 января 2022 года повышается НДФЛ на доходы свыше 5 миллионов рублей.

Собственников недвижимости справедливо волнует вопрос, как изменится расчет налога при продаже квартир и возможно ли сократить затраты, не нарушая закон. Мнение эксперта Макаров Станислав Тарасович Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право.

Большой опыт в экспертизе документов. Правила оформления дарственной на долю прописаны в статье 572 ГК РФ (пункт 1). Сделка проходит так же, как и при дарении всей квартиры или дома.

Одариваемыми могут быть родственники и посторонние лица. В некоторых случаях граждане, получившие в дар квартиру или иной жилой объект, должны оплачивать налог на дарение недвижимости. Приобретение имущества, таким образом, считается доходом и облагается НДФЛ, размер которого зависит от гражданско-правового статуса одаряемого.

Дарением недвижимости признается сделка между двумя сторонами – дарителем и одаряемым, — оформленная в виде договора на безвозмездной основе, согласно которому собственник обязуется передать имущество другому лицу без предъявления обязательства по встречной передаче вещи (ст.

572 ГК РФ). Процедура дарения производится следующим образом:

  • Стороны договариваются, какое имущество будет подарено, когда и у какого нотариуса будет заверена дарственная. Она подлежит обязательному заверению. Без печати и подписи заверителя соглашение признается ничтожным.
  • Даритель и одаряемый отправляются к нотариусу. Оплачивается госпошлина и составляется дарственная. Ее условием является передача конкретного имущества во владение одаряемого.
  • Гражданин, получивший дар, вместе с договором дарения, паспортом и правоустанавливающими документами на жилье посещает Росреестр для подачи заявления на оформление жилья в собственность.

В завершение через несколько дней выдается выписка из ЕГРН – с этого момента одаренный становится полноправным владельцем квартиры. Впоследствии гражданин должен оплатить НДФЛ в размере 13%, если у него нет права на освобождение от налогообложения.

Полному освобождению от уплаты НДФЛ при получении недвижимости в дар получают близкие родственники дарителя.

К таковым относятся следующие:

  1. Бабушки и дедушки;
  2. Супруги и дети;
  3. Сестры и братья;
  4. Усыновители и усыновленные;
  5. Внуки и внучки.

Не освобождаются от уплаты НДФЛ граждане, не состоящие к дарителем в родственных связях, а также некоторые родственники:

  1. Дяди и тети;
  2. Двоюродные бабушки, дедушки и другие дальние родственники;
  3. Снохи и зятья;
  4. Двоюродные и троюродные сестры и братья.
  5. Племянники и племянницы;

Пример последовательности действий, начиная от оформления дарственной и заканчивая уплатой налога: Чтобы понять, как рассчитывается НДФЛ, достаточно ознакомиться с несколькими наглядными примерами: Таким образом, в некоторых случаях гражданам проще самостоятельно купить жилье в районах, где установлена более выгодная ценовая политика, чем оплачивать НДФЛ, т.к. возможность освобождения от налогообложения лицам, не являющимся близкими родственниками дарителей, законодательством не предусмотрена.

Граждане должны предоставить декларацию до 30 апреля года, следующего за годом получения имущества в дар, даже если они освобождены от налогообложения.

Если же НДФЛ нужно уплачивать, это следует сделать не позднее 15 июля года, предшествующего году вручения подарка.

После подачи декларации новый собственник обязуется уплатить налог до 15.07.2018 года.

Если прибыль есть, сумма штрафа рассчитывается в зависимости от обстоятельств: Пеня за несвоевременную уплату налога Имущественный вычет – это сумма, на которую может быть уменьшена налогооблагаемая база. Он предоставляется гражданам, регулярно делающим отчисления в размере 13% от заработной платы, агентского вознаграждения, сдачи жилья в аренду, предпринимательской деятельности или оказания услуг населению.

Воспользоваться вычетом можно в следующих ситуациях: Получить его при приобретении квартиры в дар нельзя, т.к. одаряемый фактически не несет затрат на покупку. Есть и другой вариант – купить другое жилье и воспользоваться правом на вычет.

Платить налоги при дарении нужно, но не всем. Согласно пп. 18.1 ст. 217 НК РФ, от налогообложения освобождаются близкие родственники дарителя:

  1. родители;
  2. полнородные и неполнородные братья и сестры.
  3. дедушки;
  4. внуки;
  5. бабушки;
  6. дети;
  7. супруги;

Дарение – безвозмездная сделка, от которой даритель не получает прибыли, поэтому перечислять НДФЛ ему тоже не нужно.

Остальным гражданам, не состоящим в родстве с дарителями, НДФЛ платить придется. Ставки устанавливаются ст. 224 НК РФ.

Для резидентов размер составляет 13% от стоимости дара, для нерезидентов – 30%.

Нерезидентами считаются люди, отсутствующие на территории РФ более 183 дней в течение последних 12 календарных месяцев.

Даже если человек имеет российское гражданство, но надолго выехал из страны, платить придется 30%. НДФЛ зависит от стоимости подарка, она бывает разной:

  1. договорная: определенная сторонами по договору дарения (далее – ДД) самостоятельно.
  2. кадастровая: устанавливается в процессе государственной оценки, применяется для объектов недвижимости;
  3. рыночная: определяется экспертами, в отношении недвижимости приравнивается к кадастровой;

Рассмотрим несколько примеров расчета в зависимости от цены дара:

    Дарится недвижимое имущество. К нему относятся дома, земельные участки, квартиры, дачи, и пр.

Женщина получила от дяди по дарственной участок земли, кадастровая стоимость – 2 млн. руб. В ДД они указали иную цену – 1 млн. руб. При сравнении налогоплательщицей вычислено 70% от кадастровой: Что нужно для оплаты НДФЛ:

  • Дождаться результатов проверки.
  • Оформить декларацию и подать в налоговый орган.
  • Рассчитать сумму к уплате.
  • Внести деньги.

Рассмотрим все этапы подробно.

Перед заполнением формы 3-НДФЛ нужно самостоятельно рассчитать налог, т.к. он указывается в документе. Если этого не сделать, ИФНС потребует корректировки представленной информации, подавать все придется заново.

Обратите внимание! Налоговые вычеты при уплате НДФЛ за дарение не применяются.

Для заполнения понадобятся следующие данные:

  1. ИНН;
  2. КБК, ОКТМО, сумма налога;
  3. номер телефона;
  4. общая сумма доходов;
  5. количество листов.
  6. налоговая ставка;
  7. Ф.И.О., дата и место рождения, серия и номер паспорта налогоплательщика;

Подпись ставится на каждой странице.

Образец налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц: alt: Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) Подать 3-НДФЛ можно двумя способами: при самостоятельном посещении инспекции по месту регистрации, либо дистанционно.

В последнем случае удобно использовать «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ведомства. Как все правильно сделать:

  • Пройдите авторизацию с помощью учетной записи на «Госуслугах», электронной подписи или ИНН. Понадобится пароль.
  • Загрузите заранее оформленный документ или внесите данные онлайн.
  • Выберите меню «Жизненные ситуации», далее – «Подать декларацию 3-НДФЛ».
  • Отправьте все на проверку вместе с отсканированными копиями документов.
  • Выберите период, заполните остальные данные согласно инструкции.

Мнение эксперта Макаров Станислав Тарасович Юрист-консульт с 8-летним опытом.

Специализация — уголовное право.

Большой опыт в экспертизе документов. Результат проверки ИФНС поступит на электронную почту или в кабинет.

В некоторых регионах инспекторы направляют уведомления Почтой России по адресу регистрации налогоплательщика. Если недопонимания с сотрудниками налогового органа не возникло, до 15 июля нужно внести указанную в декларации сумму.

Сделать это можно несколькими способами:

  1. онлайн на сайте ведомства или через «Госуслуги», с банковской карты, электронного кошелька;
  2. офлайн в офисе банка, через терминал или банкомат.

Совет юриста: лучше всего оплачивать через кабинет ИФНС: там сумма будет рассчитана сразу же, реквизиты вводить не придется.

Если данных налоговой нет, их можно получить в самом ведомстве или узнать на сайте. Юрист, автор сайта (Гражданское право, стаж 6 лет) Вопросы налогообложения дарения отличаются сложностью и комплексностью.

Прежде чем перейти к рассмотрению конкретики — вычислению налоговой ставки, базы и подобного, важно уяснить общие моменты.

Обязательства по уплате сборов с подарков можно условно поделить на две группы. Обязательства І типа проистекают из заключения сделки дарения и возникают однократно — при переходе права собственности. Для граждан это обязательства по уплате НДФЛ (налога на доходы физических лиц).

Формирование обязательств І типа у юридических лиц зависит от организационной формы, целей деятельности (коммерческая или некоммерческая структура) и выбранной системы налогообложения. У дарителя, наоборот, возникает убыток, поэтому никаких обязательств перед государством в лице ФНС (Федеральной налоговой службы) у него быть не может. ІІ тип обязательств:

  1. не зависит от оснований получения имущества: одаряемый заплатит такой же налог, как и человек, получивший имущество в наследство, купивший или выменявший его.
  2. проистекает исключительно из права собственности на определенные виды имущества;
  3. существует постоянно вплоть до прекращения права собственности через отчуждение либо утрату вещи;

Согласно ст.

210 ГК РФ, собственность обязывает.

Необходимость уплаты сбора возникает только после перехода права собственности (ст.

223 Налогового кодекса (НК) РФ). В понимании ст. 572 ГК РФ, дарение может быть двух типов: реальное и консенсуальное. При совершении реальной сделки права собственника у одаряемого возникают вместе с ее заключением и передачей вещи; при совершении консенсуальной — после заключения, одновременно с приемом-передачей дара.

Стоит уточнить, что право собственности на предмет дарения, а соответственно, и обязательство уплатить налоги не может возникнуть спонтанно или неожиданно для одаряемого.

Согласно ст. 572 ГК РФ, дарение — двусторонняя сделка, для совершения которой требуется согласие выгодоприобретателя, а в силу действия ст. 573 ГК РФ, он вправе отказаться от подарка даже после подписания дарственной вплоть до принятия подарка из рук в руки или по акту.

В силу ст. 207 НК РФ (Налогового кодекса Российской Федерации) плательщиками НДФЛ являются:

  1. налоговые нерезиденты, получившие дар в РФ.
  2. налоговые резиденты РФ — лица, прожившие на ее территории не менее 183 суток в течение года, независимо от наличия у них российского гражданства;

В силу ч.

1 ст. 208 НК РФ, НДФЛ облагаются все виды доходов. Согласно ст. 211 НК РФ, безвозмездно полученные товары отнесены к категории «доходы в натуральной форме». Их стоимость, а соответственно, и база налогообложения, определяются согласно рыночным ценам, действующим в момент подписания договора.

ФНС имеет право проверять правильность определения базы и доначислять НДФЛ.

Налогооблагаемый доход при дарении дома/квартиры следует высчитывать, исходя из их кадастровой стоимости. Чтобы ее узнать, достаточно запросить выписку из Госкадастра недвижимости. Нотариальная практика пошла путем обозначения стоимости подаренного в удостоверяемой дарственной.

Если цена в документе указана — она взята из официального источника и на нее можно смело ориентироваться. Налогообложению подлежат не все виды подарков в пользу физлиц.

Согласно п. 18.1 ст. 218 НК РФ, к категории налогооблагаемых отнесены:

  1. недвижимость: земля, домовладение, квартира;
  2. доли и паи в учредительном капитале юрлица.
  3. акции;
  4. транспортные средства;

Безвозмездное получение перечисленных объектов облагается НДФЛ, только если даритель и одаряемый не приходятся друг другу родственниками. Согласно Семейному кодексу (СК) РФ, это:

  1. братья и сестры, в том числе только по матери/отцу.
  2. родители и дети (категория «дети» охватывает кровных отпрысков и усыновленных детей, но не несовершеннолетних под опекой);
  3. супруги (имеется в виду официально зарегистрированный брак, а не просто сожительство);
  4. дед, бабушка и внуки;

Налоговая ставка оговорена ст.

224 НК РФ. Для физлиц-резидентов — 13%, для нерезидентов — 30%.

Схема расчета установлена ст.

225 НК РФ. Чтобы подсчитать НДФЛ, нужно базу налогообложения умножить на применяемую ставку. Уплата НДФЛ требует от одаряемого самостоятельности. В силу ст. 228 и 229 НК РФ, плательщик обязан:

  1. представить в ближайший территориальный орган ФНС декларацию (до 30.04);
  2. рассчитать налог;
  3. уплатить самостоятельно рассчитанную сумму (до 15.07).

В некоторых случаях НДФЛ удерживается из дохода гражданина налоговым агентом — работодателем, нотариусом.

Если это случилось, плательщик уведомляется о данном факте агентом. В этом случае самостоятельных правоотношений у одаряемого с ФНС не возникает: уплата произведена, декларацию подавать не нужно. Льгот по НДФЛ на дарение не предусмотрено.

Пенсионеры, инвалиды и другие категории населения платят его на общих основаниях.

НДФЛ за детей выплачивают их родители/опекуны.

Мнение эксперта Макаров Станислав Тарасович Юрист-консульт с 8-летним опытом.

Специализация — уголовное право.

Большой опыт в экспертизе документов. После выполнения договора дарения подарок переходит к выгодоприобретателю. С этого момента он несет бремя содержания вещи/имущества, а основания обретения права собственности утрачивают значение.

Ниже описан ряд налогов, которые владелец имущества платит в фиксированном размере независимо от того, получает ли он доход от его использования. Налог на имущество юридических лиц установлен гл.

30 НК РФ. Он относится к региональным: ставка определяется субъектом РФ в пределах разрешенной федеральными властями (максимум 2,2% в силу ст. 380 НК РФ). Объект обложения — основные средства, числящиеся на балансе предприятия.

Налогооблагаемая база высчитывается исходя из остаточной стоимости имущества. Налог на имущество физлиц оговорен гл. 32 НК РФ и отнесен к разряду местных: он регулируется муниципальными властями.

Объектом налогообложения, согласно ст. 401 НК РФ, выступает недвижимость, в том числе объекты незавершенного строительства, гаражи, садовые домики, места для транспортного средства.

Обычно налоговая база вычисляется как разница кадастровой стоимости и определенного показателя:

  1. имущественного комплекса с жилым помещением — 1 млн. руб. (ст. 403 НК РФ).
  2. дома — 50 кв. м.;
  3. в отношении квартир это стоимость 20 кв. м.;
  4. комнаты — 10 кв. м.;

Если в результате подсчетов база равна нулю, налог не уплачивается. Статьей 406 НК РФ установлены граничные ставки рассматриваемого налога:

  1. для жилья это 0,1%;
  2. для недвижимости, находящейся в доверительном управлении — 2%;
  3. для прочей недвижимости — 0,5%.

В силу ст. 409 НК РФ, налог должен быть оплачен до первого октября года, следующего за отчетным.

Земельный налог урегулирован гл. 31 НК РФ и относится к местным. Его платят как физические, так и юридические лица (ст.

388 НК РФ). За налоговую базу, согласно ст. 390 НК РФ, следует брать кадастровую стоимость подаренных участков.

В силу ст. 394 НК РФ, граничная налоговая ставка составляет:

  1. 0,3% для сельскохозяйственных земель, земель для ведения подсобного/фермерского хозяйства, жилой застройки и инженерной инфраструктуры;
  2. 1,5% — для других участков.

Статья 395 НК РФ устанавливает перечень льготников, освобожденных от земельного налога. К ним отнесены как юридические, так и физлица.

Транспортный налог (ТН) относится к региональным и урегулирован гл. 28 НК РФ. Им облагаются транспортные средства и самоходные машины, в том числе наземного, водного, воздушного транспорта за рядом исключений, установленных ст.

358 НК РФ. Плательщиками ТН выступают как юридические, так и физлица.

Расчет налога на физлиц производится ФНС.

Соответственно, деклараций по налогу гражданам подавать не нужно. Насчитанную сумму плательщики должны перечислить в бюджет до 01.10 года, следующего за отчетным. Юридические лица насчитывают налог самостоятельно и отчитываются по нему в форме налоговой декларации.

  1. налоговая база: 1/2 * 2 млн.680 тыс. руб. = 1 млн. 340 тыс. руб.;
  2. налог: 1 млн. 340 тыс. руб. * 13% : 100 = 1742 руб.

Согласно налоговому кодексу РФ – налог на дарение квартиры составляет 13% от стоимости квартиры. Стоимость квартиры определяется:

  1. если цена в договоре не указана, то облагает сумма в размере 70% от стоимости недвижимости согласно кадастровому реестру.
  2. ценой, указанной в договоре дарения квартиры (она не должна быть меньше 70% от ее кадастровой стоимости);

Налоговым кодексом РФ от уплаты налога на подаренную недвижимость освобождаются такие категории родственников:

  1. Внучки/внуки;
  2. Дедушки/бабушки;
  3. Родители, их дети (усыновители и усыновленные соответственно);
  4. Братья/сестры (как полнородные, таки и неполнородные).
  5. Муж/жена;

Какой налог при дарении недвижимости близкому родственнику придется уплатить, читайте здесь.

Если одаренный близкий родственник осуществит продажу подаренной недвижимости в течении трех лет, ему придется оплатить налог в количестве 13% от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3х лет.

Но при этом облагается сумма, превышающая 1 миллион рублей. За подаренную квартиру законом не освобождаются от налогообложения следующие категории родственников:

  1. Племянникиплемянницы
  2. Зять/сноха
  3. Какие-либо двоюродные родственники (браться, сестры, бабушки, дедушки, внуки и др.);
  4. Близкие люди без родственных связей.
  5. Дядитети;

О том, кому положены льготы по налогу на имущество, читайте здесь. Пенсионеры в данном вопросе лишены льгот.

Соответственно, если пенсионер получил в дар недвижимое имущество не от близкого родственника, то обязать уплатить стабильный налог на дарение в 13% .

На какие налоги при оплате налогов на имущество могут рассчитывать пенсионеры, читайте здесь.

В год, когда была подарена недвижимость, одаренному ничего делать не нужно. А вот то 30 апреля следующего года необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую службу по месту жительства и оплатить соответствующий налог до 15 июля этого же года.

Мнение эксперта Макаров Станислав Тарасович Юрист-консульт с 8-летним опытом.

Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов. Вам была подарена квартира в августе 2016 года.

Значит, в период с 1 января до 30 апреля 2017 года вы должны предоставить декларацию в местную налоговую, а до 15 июля 2017 года уплатить необходимый налог. Декларация не единственный документ, который необходимо предоставить налоговой службе в случае получения в подарок недвижимого имущества.

Вам необходимо собрать следующий пакет документов:

  1. Документы, подтверждающие право собственности на имущество;
  2. Гражданский паспорт.
  3. Справка из БТИ и прочая техдокументация на недвижимость;
  4. Договор дарения;
  5. Декларация по форме 3-НДФЛ;

Справка: Даже если вы являетесь близким родственником дарителя и освобождаетесь от налога на подаренное имущество, все же уточните в налоговой службе по месту жительство о необходимости подачи декларации с документами, подтверждающие родственную связь с дарителем (свидетельство о рождении, свидетельство о браке и пр.). Подобные детали отличаются в разных регионах страны.

Сколько стоит оформление дарственной у нотариуса, читайте здесь. Регистрационная палата все сведения об аналогичных сделках с недвижимостью передает ИФНС и последняя, в свою очередь, тщательно отслеживает сроки подачи декларации. Если по той или иной причине вам в срок задекларировать квартиру, полученную в дар, не получилось, то сделайте это как можно скорее.

Штраф за несвоевременную уплату налога на подаренное имущество увеличивается за каждый месяц просрочки. О системе налогообложения при дарении квартиры близкому родственнику читайте здесь. Штрафная система в подобном случае существует такая:

  1. Также предусмотрена пеня за просрочку уплаты налога, которая насчитывается ежедневно после 16 июля (включительно) и рассчитывается по следующей формуле: сумма налогового долга * 8,25% (ставка рефинансирования) *1/300 * количество просроченных дней.
  2. За непредставление декларации взымается штраф в размере 1000 рублей + 5% от определенной суммы налога за каждый месяц просроченного срока подачи декларации (т. е. начиная с мая);
  3. За неуплату налога предусмотрен штраф в размере 20% от НДФЛ (Налог на доходы физических лиц) в первый раз и 40% взымается, если ситуация случается во второй раз (более того, при этом уклонение от уплаты налога считается умышленным);

Штрафы могут взиматься как в добровольном порядке (т.е.

по требованию от налоговой службы), так и через суд. Передаривание квартиры – предполагает собой заключение нескольких (как минимум двух) сделок дарения по одной недвижимости.

Предположим, что некому Петру была подарена квартира дальним родственником, но он не хочет ей распоряжаться, и принимает решение подарить ее своей родной сестре. Исходя из предлагаемой ситуации, становится очевидным, что Петр перед тем, как передаривать квартиру, обязан уплатить по ней установленный налог, а вот его сестра уже освобождается от налогообложения за подарок в виде недвижимости. Каков срок действия договора дарения, читайте здесь.

Следовательно, сколько бы недвижимость не передаривалась, каждый из одаряемых должен оплатить налог, если он не попадает под категорию родственников, которые от него освобождены при дарении. Даже если одаряемый своевременно уплатил налог, но впоследствии решил передарить недвижимость, налог ему не возвращается (исключением является, если сделка дарения квартиры признается недействительной). Автор статьи Юрист-консульт с 8-летним опытом.

Специализация — уголовное право.

Обсуждения
Громкая музыка днем у соседей что делать

Оглавление:Что делать, если соседи шумят днемЧто делать, если...

Комментариев  0
Як відновити сторінку вконтакті

Оглавление:Восстановление страницы ВКонтакте после взлома,...

Комментариев  0
Куда подавать на алименты если прописана в пензенской области

Оглавление:Алименты как взыскать в селе Бессоновка в 2022 годуКак...

Комментариев  0

Консультация юриста

Информация

top