Главная - Другое - Кто может быть самозанятым в 2021

Кто может быть самозанятым в 2021

Кто может быть самозанятым в 2021

Самозанятость: основные плюсы и минусы в 2021 году


от 29.04.2021, 15:35 Что такое самозанятость, чем она выгодна и какие есть подводные камни — в материале “Ъ”. Кто такие самозанятые Самозанятые — люди, работающие на себя.

Это могут быть няни, репетиторы, фрилансеры или переводчики.

С 1 января 2021 года правительство России запустило для них специальный налоговый режим с пониженными ставками: С доходов, полученных от физлиц,— 4% С доходов, полученных от ИП и юрлиц,— 6% Пилотный проект сначала действовал в четырех регионах — Москве, Московской и Калужской области, Республике Татарстан. Затем налоговый эксперимент распространился еще на 23 региона, а с 1 июля 2021 года — на всю страну. Специальный режим действует до 31 декабря 2028 года.

По данным Федеральной налоговой службы (ФНС) на конец марта 2021 года, в России самозанятыми стали 2 млн человек.

Основные виды деятельности — это такси, строительные и маркетинговые услуги, консультирование, сдача в аренду квартир.

Кто может стать самозанятым На кого распространяется налоговый режим.

Налоговый режим могут применять физлица, чей максимальный доход не превышает 2,4 млн руб. за год. Перейти на него можно добровольно, а платить налог только тогда, когда получаешь доход. Самозанятыми могут стать как граждане России, так и государств ЕАЭС — Армении, Белоруссии, Казахстана, Киргизии.

Также на налоговый режим может перейти индивидуальный предприниматель. При этом у него не должно быть наемных сотрудников, работающих по трудовому договору. Исключение: самозанятые могут нанимать людей по гражданско-правовому договору.

На специальный налоговый режим не могут перейти те, кто:

  • Работает по другим специальным налоговым режимам
  • Реализует подакцизные и требующие маркировки товары
  • Добывает или реализует полезные ископаемые
  • Занимается доставкой. Исключение: если есть онлайн-касса
  • Работает по комиссионным, поручительским, агентским соглашениям
  • Перепродает товары и имущественные права

Пенсия для самозанятых. Закон не обязывает самозанятых платить страховые взносы. Делать это можно добровольно.

В 2021 году минимальный размер взноса такой же, как у индивидуальных предпринимателей,— 32 448 руб. Если нет отчислений в Пенсионный фонд, то и трудовой стаж тоже не будет засчитан — рассчитывать можно только на социальную пенсию. Об этом рассказал заслуженный юрист России, доктор юридических наук Иван Соловьев: «Трудовой стаж и пенсия самозанятым гражданам идет и начисляется.

Но здесь есть одно условие — гражданин должен быть добросовестным налогоплательщиком и сам исчислить и уплатить соответствующие взносы на ОПС.

Стаж начисляется пропорционально уплаченной сумме страхового взноса, который должен быть не меньше установленного фиксированного в НК РФ минимума». У пенсионеров, применяющих специальный налоговый режим, пенсия и все надбавки к ней сохраняются. Трудовой стаж также не засчитывается.

Часть налога самозанятых автоматически перечисляется в Фонд обязательного медицинского страхования. Поэтому можно получать бесплатную медицинскую помощь.

Самозанятость: подводные камни

  1. Минусы самозанятости. Самозанятым не зачисляется трудовой стаж, нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору, нет социальных гарантий.
  2. Плюсы самозанятости. Для самозанятых предусмотрены низкие налоговые ставки, упрощенная регистрация через приложение «Мой налог», есть возможность официально подтвердить свой заработок.

Работодатель может перевести сотрудника на специальный налоговый режим. К примеру, чтобы не платить страховые взносы и НДФЛ. Однако, по словам Ивана Соловьева, даже самые смелые консультанты по оптимизации налогообложения не советуют своим клиентам-юрлицам это делать.

Причин тут несколько: «Первая заключается в потере рычагов воздействия на работника со стороны администрации с помощью трудового законодательства. А ведь в нем можно найти множество норм, которые умелые и опытные кадровики используют для того, чтобы «разделять и властвовать в коллективах».

Второй момент заключается в судебной и правоприменительной практике. И здесь все просто. Любая информация о схеме с самозанятыми — налоговая проверка». Главные события дня в рассылке «Ъ» на

Самозанятость-2021: плюсы и минусы, как стать самозанятым

12 февраля959 прочитали5,5 мин.1,5 тыс.

просмотров публикацииУникальные посетители страницы959 прочитали до концаЭто 63% от открывших публикацию5,5 минут — среднее время чтенияЭксперимент по введению нового налогового режима стартовал у нас в 2021 году, а с середины октября 2021 года он был введён абсолютно во всех регионах России.На конец 2021 года в стране было зарегистрировано в качестве самозанятых почти 1,5 миллиона человек. Только в Москве за год их число выросло в 2,5 раза.Причин тому несколько:

  1. Карантин и перевод оплат в онлайн-формат вынудили многих людей, работающих на себя, обелить свою деятельность. Тем более, что государство в период пандемии оказало самозанятым серьёзные меры поддержки. В 2021 году им был возмещён весь уплаченный налог за 2021 год, а также «подарен» налоговый бонус в размере МРОТ (12 130 руб.). То есть фактически они были освобождены от уплаты налога с июня по ноябрь прошлого года, если их совокупный доход за это время не превысил 240 тыс. руб.
  2. Те, кто лишились в пандемию рабочего места, стали активнее искать возможности самостоятельно себя обеспечивать. Кто-то монетизировал своё хобби, кто-то разворачивал бурную деятельность на базе того, что раньше было редкой халтуркой. И многие из них, чтобы не попасть под санкции налоговых органов за сокрытие доходов, вставали на учёт в качестве плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) — это официальное название самозанятых.
  3. Работодатели, наученные локдауном, когда деятельность приостановлена, а зарплату сотрудникам платить нужно, тоже всё чаще стали посматривать в сторону самозанятых. На тему выгоды сотрудничества с ними вышел ряд статей в СМИ. Поэтому соискатели смекнули, что чем совсем сидеть без работы, лучше регистрироваться и предлагать себя в новом статусе.

Выгоды работодателей от привлечения самозанятых очевидны: они экономят до 36% на налогах с их зарплаты и не платят за них НДФЛ; им не нужно предоставлять отпуска, больничные и другие социальные гарантии; но самое главное – никаких фиксированных зарплат, оплата только по факту выполненной работы.Единственный минус для работодателя – это то, что самозанятого работника нельзя обязать работать от сих до сих и контролировать его в этом плане.

Он — свободная птица, главное — чтобы вовремя давал нужный результат.И ещё у работодателей есть ограничения:

  1. Компания не может нанять человека в качестве самозанятого, если он уволился из неё менее 2-х лет назад.
  2. Чтобы проверяющие органы не сочли это сотрудничество фикцией, самозанятый должен работать не только на эту организацию, но и на других заказчиков.

Ограничения есть и у самих граждан. В качестве самозанятого можно оформиться, если:

  1. ваш доход от данной деятельности составляет не более 2,4 млн. руб. в год.
  2. вы не имеете работодателя, с которым оформлены трудовые отношения именно по этой деятельности;
  3. вы сами не привлекаете наёмных работников по трудовым договорам (также по этой деятельности);

Все 3 условия должны быть соблюдены одновременно.Не могут зарегистрироваться как самозанятые индивидуальные предприниматели (ИП) и все лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц.Скачайте мобильное приложение «Мой налог», внесите туда все необходимые сведения, получите подтверждение постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД и вуаля! Теперь вы – законопослушный гражданин, и можете спать спокойно;) Создатели приложения позаботились о вас и на случай потери смартфона — у вас будут личные логин и пароль, которые необходимо вводить каждый раз при входе в него.Если у вас не получилось самостоятельно зарегистрироваться, обратитесь в ближайший к вам МФЦ, в котором есть расширенный перечень услуг, там помогут.Снятие самозанятого с учётаЕсли вы решили перестать быть плательщиком НПД, то снятие с учёта также происходит через мобильное приложение.

Для этого в разделе «Настройки» нужно нажать кнопку «Сняться с учета НПД» (она внизу), выбрать причину снятия с данного режима налогообложения и подтвердить свое решение. При этом вы можете вновь повторно встать на учёт как самозанятый при отсутствии у вас задолженностей как по самому налогу, так и по пеням/штрафам с него.Как бывший налоговый инспектор я вам скажу, что более удобного, простого в применении и щадящего налогового режима в нашей стране ещё не было!

Я давно не являюсь госслужащей и вообще не работаю по найму, поэтому у меня нет никакой «специальной» заинтересованности расхваливать эту систему. Сама пользуюсь ею и вам говорю: она действительно сделана для людей! Чем же она так хороша:

  1. Всё, вот вообще всё делается онлайн, без походов в налоговую и прочие инстанции.
  2. Налог в приложении рассчитывается автоматически, от вас лишь требуется своевременно вносить туда суммы полученного дохода. Не копить и разом отражать все операции в конце месяца, а делать это по мере получения оплаты от заказчиков. При этом приложение будет формировать вам чек в электронном виде, который вы можете переслать клиенту. А если оказываете услуги организации, то ей отправлять чек нужно обязательно.
  1. Также вам не нужно помнить о сроках уплаты налога – приложение пришлёт вам уведомление, где будут стоять и сумма, и дата, до которой вам нужно её перечислить.

    А вообще, по закону налог за прошедший месяц платится до 25 числа следующего месяца. Кстати, и тут можно застраховать себя от забывчивости — привязать в приложении свою банковскую карту, и оплата будет происходить автоматически.

  2. В отличие от ИП и юридических лиц, вам не нужно заполнять декларацию и сдавать её в налоговую в конце отчётного периода.

    При этом справку о доходах для банка, визового центра и т.д.

    сформировать в приложении вы сможете.

1. Самозанятость можно совмещать с официальной работой по трудовому договору в другом месте.2. Если вы работаете только на себя, то, оформив самозанятость, сможете официально подтверждать свои доходы, например, для целей кредитования.

Также легальный статус — это ваша репутация и гарантии для клиентов.3. Минимальная ставка налога из всех существующих.

Вы будете платить со своего дохода не привычные 13% НДФЛ, а 4% — при расчётах с физическими лицами и 6% — с юридическими. Государство обещало не повышать ставки как минимум до конца 2029 года. Также при постановке на учёт вам будет сразу предоставлен налоговый вычет в сумме 10 тысяч рублей.

Он применяется автоматически — приложение считает вам налог по пониженной ставке — не 4 и 6%, а 3 и 4% с доходов, полученных от граждан и организаций соответственно.

Разница в 1 и 2 % компенсируется этим налоговым вычетом, и так будет до тех пор, пока вы не выберете все 10 000 рублей. Пример: за первый месяц работы в качестве самозанятого вы получили доход 50 тысяч рублей. Ваши заказчики — юридические лица.

Вам должен быть начислен налог в 3 тысячи рублей (50 000 * 6%).

Но за счёт полученного при регистрации налогового вычета в 10 тысяч рублей уведомление вам придёт на сумму 2 тыс.

рублей (50 000 * 4%). Ваша экономия составит 1 тысячу. Соответственно, ваш налоговый вычет уменьшится на эту сумму, и в следующем месяце он будет уже не 10, а 9 тыс. руб. На ставки налога 4 и 6% вы перейдёте тогда, когда выберете все 10 тыс.

рублей.4. Нет никаких обязательных платежей. Есть доход – вы перечисляете с него налог, нет – не перечисляете. Даже если вы оказали услуги, но оплату за них пока не получили, бюджету вы ещё ничего не должны.

5. В отличие от ИП у вас нет обязанности перечислять и страховые взносы в Пенсионный фонд. Вы можете сами решить, нужно ли вам это.

И даже если встанете на учёт как плательщик взносов в ПФ РФ, а потом передумаете, у вас есть право прекратить правоотношения по обязательному пенсионному страхованию.6. Как зарегистрированный плательщик НПД вы участвуете в системе обязательного медицинского страхования и можете рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь.7.

Вам можно и даже нужно брать заказы от нескольких работодателей и, соответственно, зарабатывать больше.8. У вас нет начальства, которое стоит над душой и контролирует каждый ваш шаг.

Свободный график позволяет самому решать, когда удобнее работать. 1. Ваш доход от деятельности в качестве самозанятого должен быть не более 2,4 млн. руб. в год. Всё, что выше этой суммы, будет облагаться налогом по общим правилам.2.

Я слышала, что некоторые банки не учитывают доходы самозанятых при рассмотрении их заявок на потребительские и ипотечные кредиты. Возможно, с развитием этой системы они пересмотрят свой подход.3. Если вы совсем недавно сменили статус с наёмного работника на самозанятого специалиста, вам нужно перестраивать сознание и поведение, а именно:

  1. Становиться самому себе маркетологом и продавцом своих услуг. требуется сейчас всем соискателям, но самозанятым специалистам без него вообще никак. Иначе останетесь без заказов
  2. Развивать свою самодисциплину. Когда нет внешнего контролёра в лице непосредственного начальника и правил распорядка, легко скатиться в лень и прокрастинацию, а в результате сорвать сроки
  3. Становясь самозанятым, вы обретаете свободу, но теряете социальные гарантии, которые даёт работа по найму – оплачиваемые отпуск и больничные, полис ДМС, выходное пособие при увольнении и прочие корпоративные плюшки
  4. Самостоятельно следить за своими налоговыми обязательствами. Раньше все налоги с вашего дохода платил работодатель, а теперь придётся заботиться об этом самому
  5. Если вы решаете не платить взносы в Пенсионный фонд, будьте готовы принять на себя ответственность за последствия этого шага – не увеличивается накопительная часть вашей будущей пенсии, и этот период работы не будет учитываться в вашем совокупном стаже для её начисления.

4.

Но самое главное — если вы не востребованы как профессионал, то, выйдя из найма, рискуете оказаться не у дел.

Поэтому план действий таков:

  1. Чётко осознать, какой результат вы готовы дать заказчику
  2. Научиться продвигать свои услуги или товары
  3. Определить, в чём состоит ваше , и наращивать свой профессионализм
  4. Научиться доносить до него выгоды сотрудничества с вами
  5. Работать на совесть, чтобы не вы искали заказчиков, а они — вас.

Галина Бобкова, карьерный консультант, коуч по самореализации,

Самозанятость в 2021 году. Кто такие самозанятые? Сколько налогов и взносов платят? Кому выгоден режим?

4 января1,9 тыс.

прочитали3 мин.2,8 тыс. просмотр публикацииУникальные посетители страницы1,9 тыс.

прочитали до концаЭто 68% от открывших публикацию3 минуты — среднее время чтенияВ 2021 году в нашей стране стартовал эксперимент по внедрению нового налогового режима — налога на профессиональный доход (НПД).

Сначала этот налоговый режим был введен в Москве, Московской и Калужской областях и в Республике Татарстан, затем постепенно распространился на территорию всех субъектов РФ. Например, в Свердловской области НПД для самозанятых граждан стал применяться с 1 января 2021 года. С 1 июля 2021 года все остальные регионы страны могли ввести на своей территории режим НПД.

Т.к. это право регионов, а не обязанность, то региональные власти по своему желанию могли принять или не принять закон, который бы разрешал регистрацию самозанятых. В настоящий момент к эксперименту присоединились почти все регионы России.

Действовать этот экспериментальный режим будет в течение 10 лет.Самозанятый гражданин — это плательщик налога на профессиональный доход. Это может быть физическое лицо или индивидуальный предприниматель, перешедший на новый специальный налоговый режим (самозанятость). Переход на новый налоговый режим позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.Самозанятые — это не ИП!

Переход на новый налоговый режим позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.Самозанятые — это не ИП!

Самозанятым легче зарегистрироваться, у них нет налоговой отчетности, им не нужна контрольно-кассовая техника, и самое главное, самозанятые не платят никаких взносов!Самозанятые граждане платят налог с доходов от самостоятельной деятельности по льготной ставке:

  1. 6% при получении дохода при работе с юридическими лицами.
  2. 4 % при получении дохода при работе с физическими лицами;

При этом самозанятому налог нужно платить только за те месяцы, когда был зафиксирован доход: если самозанятый ничего за определенный период не заработал — налог не платится. Налоговый период для плательщиков НПД — это календарный месяц.Например, если самозанятый (например, репетитор по английскому) за январь заработал 10 000 рублей, при этом получал доход от физических лиц (от учеников), то он должен заплатить налог в размере 400 рублей. Другой пример: самозанятый (переводчик) за январь заработал 10 000 рублей, при этом получал доход от юридических лиц (от организации, для которой он выполнял перевод), то он должен заплатить налог в размере 600 рублей.Бонус от государства: налоговый вычет.

Государство дает самозанятым специальный одноразовый бонус — вычет в размере 10000 рублей, который снижает налоговую ставку. С учетом вычета ставка по платежам от физических лиц составит 3%, от юридических лиц — 4%. Т.е. пока самозанятый не израсходует весь вычет — часть налогов за него платит государство, соответственно налоговая нагрузка самого гражданина уменьшается.Важное преимущество самозанятости — не надо платить страховые взносы.Если ИП перешел в самозанятые, он тоже не платит взносы за время, пока применяет режим НПД.

А вот за период до самозанятости и после нее — платить нужно. Самозанятый может делать отчисления на свою будущую пенсию, если захочет.

Для этого надо подать заявление в пенсионный фонд и до 31 декабря внести нужную сумму — сделать это можно в приложении «Мой налог». Чтобы 2021 год полностью засчитался в страховой стаж, нужно заплатить около 33 000 рублей. Часть уплоченного налога на профессиональный доход автоматически уходит на обязательное медицинское страхование.

Самозанятый не платит отдельные взносы за медицинское страхование, но у него есть полис ОМС и право на получение бесплатной медицинской помощи.Требования в самозанятому в 2021 году:Физическое лицо, старше 16 лет, не имеющее работодателя и не привлекающее наемных работников, получающее доход в пределах 2 400 000 рублей за год. Можно совмещать с основной работой!Официальный реестр профессий самозанятых не сформирован и не утвержден, но на данный момент самозанятыми могут стать, в том числе, следующие категории граждан:

  1. Швеи;
  2. Шоферы, таксисты;
  3. Копирайтеры, SMM-специалисты, администраторы социальных сетей;
  4. Переводчики;
  5. Граждане, торгующие фруктовой, ягодной, овощной продукцией, выращенной самостоятельно.
  6. Фотографы;
  7. Массажисты, трудящиеся на дому;
  8. Журналисты;
  9. Няни;
  10. Организаторы мероприятий (тамада, ведущий);
  11. Репетиторы;
  12. Люди, сдающие недвижимое имущество;
  13. Специалисты по маникюру;
  14. Специалисты по ремонту компьютеров или бытовых приборов, осуществляющие ремонт на дому;
  15. Кондитеры;
  16. Парикмахеры;

Если вы ведете предпринимательскую деятельность (преподаете английский, печете и продаете торты, сдаете квартиру, подрабатываете фотографом на свадьбе, таксуете по выходным и т.п.), при этом вы старше 16 лет, у вас нет наемных работников и ваш годовой доход не превышает 2400000 рублей, то вы вполне можете выбрать для себя путь самозанятости. Это даст вам следующие преимущества:

  • При желании вы сможете перечислять взносы в ПФР и формировать свою будущую пенсию. Это добровольно.
  • Вы получите гарантии социального характера. С уплаченных вами налогов будут перечисляться выплаты в соцфонды, поэтому вы сможете без ограничений пользоваться медицинскими услугами и льготами от государства.
  • Вы будете спокойны, что ведете свою деятельность легально.

Легальность деятельности в свою очередь позволит вам

  1. рекламировать свои товары и услуги,
  2. обращаться за льготами и пособиями,
  3. учитывать свой доход при обращении в банк за кредитом.

Налог на профессиональный доход

Специальный налоговый режим для самозанятых граждан — это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2021 года.

Действовать этот режим будет в течение 10 лет. Эксперимент по установлению специального налогового режима проводится на территории всех субъектов РФ.

— это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим. Переход на него осуществляется добровольно. У тех налогоплательщиков, которые не перейдут на этот налоговый режим, остается обязанность платить налоги с учетом других систем налогообложения, которые они применяют в обычном порядке.

Физические лица и индивидуальные предприниматели, которые переходят на новый специальный налоговый режим (самозанятые), могут платить с доходов от самостоятельной деятельности только налог по льготной ставке — 4 или 6%. Это позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Декларацию представлять не нужно. Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении. Не надо покупать ККТ. Чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог».

Отсутствует обязанность по уплате фиксированных взносов на пенсионное страхование. Пенсионное страхование осуществляется в добровольном порядке. Можно работать без регистрации в качестве ИП.

Доход подтверждается справкой из приложения.

Сумма вычета — 10 000 рублей. Ставка 4% уменьшается до 3%, ставка 6% уменьшается до 4%. Расчет автоматический. Налог начисляется автоматически в приложении.

Уплата — не позднее 25 числа следующего месяца.

4% — с доходов от физлиц. 6% — с доходов от юрлиц и ИП. Других обязательных платежей нет.

Регистрация без визита в инспекцию: в мобильном приложении, на сайте ФНС России, через банк или портал госуслуг. Зарплата не учитывается при расчете налога.

Трудовой стаж по месту работы не прерывается. Новый спецрежим могут применять физлица и индивидуальные предприниматели (самозанятые), у которых одновременно соблюдаются следующие условия.

  1. Они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества.
  2. Не привлекают для этой деятельности наемных работников по трудовым договорам.
  3. Вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
  4. При ведении этой деятельности не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор.

Вот несколько примеров, когда налогоплательщикам (самозанятым) подойдет специальный налоговый режим.

Удаленная работа через электронные площадки

Оказание косметических услуг на дому

Сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок

Услуги по перевозке пассажиров и грузов

Продажа продукции собственного производства

Фото- и видеосъемка на заказ

Проведение мероприятий и праздников

Юридические консультации и ведение бухгалтерии

Строительные работы и ремонт помещений можно платить и при осуществлении других видов деятельности, если соблюдаются все условия, предусмотренные Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

можно платить, только пока сумма дохода нарастающим итогом в течение года не превысит Ограничения по сумме месячного дохода нет. Сумма дохода контролируется в приложении «Мой налог».

После того, как доход превысит указанный лимит, налогоплательщик должен будет платить налоги, предусмотренные другими системами налогообложения.

Физические лица без статуса ИП должны будут платить налог на доходы физических лиц. Индивидуальные предприниматели смогут подать уведомление о применении подходящего спецрежима и платить налоги по предусмотренным им ставкам и правилам. С начала следующего года можно будет снова платить налог на профессиональный доход.

С начала следующего года можно будет снова платить налог на профессиональный доход. Но для этого нужно соблюсти формальности: пройти регистрацию и отказаться от применения других спецрежимов, если они используются индивидуальным предпринимателем. Налоговая ставка зависит от того, кто перечислил деньги налогоплательщику налога на профессиональный доход.

при расчетах с физическими лицами Ставка 4% используется, если доход за товар, работы или услуги поступил от физического лица. при расчетах с ИП и организациями Ставка 6% используется, если поступление от юридического лица или индивидуального предпринимателя Покупателя нужно указать при формировании чека в приложении «Мой налог». Учет налоговых ставок и расчет суммы налога к уплате происходит автоматически.

Все произведенные начисления и предварительную сумму налога к уплате можно увидеть в приложении в любое время в течение месяца. Налоговый режим будет действовать в течение 10 лет.

В этот период ставки налога не изменятся.

Особенности применения специального налогового режима:

  • Индивидуальные предприниматели не уплачивают:
  • налог на добавленную стоимость, за исключением НДС при ввозе товаров на территорию России;
  • Физические лица не уплачивают налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход.
  • фиксированные страховые взносы.
  • налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход;

Индивидуальные предприниматели, которые зарегистрировались в качестве налогоплательщиков налога на профессиональный доход, не уплачивают фиксированные страховые взносы. На других специальных налоговых режимах страховые взносы нужно платить даже при отсутствии дохода. При отсутствии дохода в течение налогового периода нет никаких обязательных, минимальных или фиксированных платежей.

При этом самозанятые являются участниками системы обязательного медицинского страхования и могут получать бесплатную медицинскую помощь.

Чтобы использовать новый специальный налоговый режим, нужно пройти регистрацию и получить подтверждение. Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно. Регистрация в приложении «Мой налог» занимает несколько минут.

Заполнять заявление на бумаге и посещать инспекцию не нужно. Доступны несколько способов:

  1. c использованием ИНН и пароля, которые используются для доступа в личный кабинет физлица на сайте nalog.ru;
  2. с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.
  3. с использованием паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона;

Также налогоплательщик может зарегистрироваться, обратившись в , а при отсутствии смартфона — работать через . Способы регистрации:

  • «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России
  • С помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг
  • Бесплатное мобильное приложение «»

Регистрация занимает несколько минут.

Заполнять заявление на бумаге не нужно. При регистрации в приложении «Мой налог» понадобится только паспорт для сканирования и проверки, а также фотография, которую можно сделать прямо на камеру смартфона.

Регистрация очень простая. Вместо подписи заявления нужно просто моргнуть в камеру. Приложение уже доступно для скачивания. Иностранные граждане тоже могут применять специальный налоговый режим «».

Но не все иностранцы, а только граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. Граждане этих четырех республик могут зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика НПД «Мой налог».

Но регистрация возможна только по ИНН и паролю от кабинета налогоплательщика-физического лица. По паспорту зарегистрироваться нельзя. Если у иностранного гражданина уже есть ИНН и пароль от кабинета налогоплательщика-физического лица, эти данные можно использовать для регистрации.

Если ИНН или пароля пока нет, их легко получить в любой налоговой инспекции, которая занимается приемом граждан. Доступ к личному кабинету можно получить одновременно с постановкой на налоговый учет и присвоением ИНН.

При обращении нужно иметь при себе документ, удостоверяющий личность.

После регистрации иностранному гражданину будут доступны все возможности мобильного приложения. Он сможет применять налоговый режим на тех же условиях, что и граждане России. Граждане других государств, не входящих в ЕАЭС, не могут применять специальный налоговый режим «».

Самостоятельно ничего считать не нужно. Применение налогового вычета, учет налоговых ставок в зависимости от налогоплательщика, контроль над ограничением по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы. От налогоплательщика требуется только формирование чека по каждому поступлению от того вида деятельности, которая облагается налогом на профессиональный доход.

Получайте информацию о начислениях налога онлайн Узнайте сумму налога к уплате в приложении Заплатите начисленный налог удобным способом Мобильное приложение «Мой налог» Какие меры поддержки оказаны самозанятым гражданам в 2021 году? Будет ли действовать дополнительный налоговый вычет (бонус) в отношении доходов, полученных в декабре 2021 года?

Сколько действует дополнительный налоговый вычет?

Кто вправе стать «самозанятым» и применять налог на профессиональный доход? Как мне зарегистрироваться в качестве самозанятого налогоплательщика налога на профессиональный доход через мобильное приложение «Мой налог»?

Каким образом выдавать платежные документы (чек)? Как рассчитываться с клиентом? Как платить налог на профессиональный доход? Как индивидуальному предпринимателю (в том числе применяющему упрощенные режимы налогообложения: УСН, ЕСХН, ЕНВД и ПСН) стать самозанятым (перейти на специальный налоговый режим «»)?

Как индивидуальному предпринимателю (в том числе применяющему упрощенные режимы налогообложения: УСН, ЕСХН, ЕНВД и ПСН) стать самозанятым (перейти на специальный налоговый режим «»)? Какие налоговые ставки предусмотрены по налогу на профессиональный доход? Какой срок уплаты налога на профессиональный доход?

Кто не вправе применять специальный налоговый режим «»?

Какой срок ответа технической поддержки мобильного приложения «Мой налог»? Каким образом самозанятый налогоплательщик будет проинформирован о необходимости уплаты налога?

Кто такие «самозанятые» налогоплательщики налога на профессиональный доход?

Каким образом плательщик налога на профессиональный доход может получить справку о постановке на учет? Каков порядок снятия с налогового учета плательщика НПД в добровольном порядке?

Самозанятые граждане в 2021 году: кто это

5 марта<100 прочитали5,5 мин.278 просмотров публикацииуникальные посетители>С 01.01.2019 г.

в РФ функционирует режим для самозанятых как эксперимент. Зона действия распространялась на четыре субъекта – Москва, Московская область, Татарстан и Калужская область.

Идею легализации заработка поддержали свыше 200 тысяч самозанятых лиц, поэтому она получила продолжение в развитии. Но кто такие самозанятые граждане в нынешнем, 2021 году?С 01.01.2021 г.

применение налога на профессиональный доход доступно еще в 19 субъектах страны:

  1. Пермский, Красноярский края;
  2. Республика Башкортостан;
  3. Ханты-Мансийский автономный округ, Ненецкий автономный округ, Ямало-Ненецкий автономный округ;
  4. ряд областей: Ленинградская, Воронежская, Омская, Сахалинская, Волгоградская, Нижегородская, Тюменская, Новосибирская, Ленинградская, Свердловская, Челябинская.
  5. Санкт-Петербург;

С 01.07.2021 г. оформление налогового режима стало доступным для самозанятых всей РФ.Налог на профессиональный доход и режим для самозанятых – это одно и то же. Профдоход – доход физического лица от деятельности, в которой отсутствует работодатель, наемная сила по трудовым договорам; доход от использования имущества.На профдоход в спецрежиме установлен размер налога, который составляет 4% (для доходов от физлиц) и 6% (для доходов от юрлиц, ИП).Оформление доступно физическим лицам и ИП, работающим на территориях, входящих в список открытых для эксперимента.

Спецрежим предусмотрен для деятельности, доходы от которой подлежат налогообложению на профдоход, но не вынуждают работника регистрировать ИП.Какие самозанятость предусматривает виды деятельности :

  1. ремонт (сюда относится одежда, сантехника, электроника, садовый инвентарь, компьютерной техники и др.);
  2. перевозка пассажиров (таксисты, водители);
  3. репетиторство;
  4. удаленная работа на электронных площадках (копирайтер, блогер, монтажер, фрилансер, программирование, веб-дизайн и др.);
  5. организаторская деятельность (ведение свадеб, дней рождения, юбилеев, концертов, музыкальное сопровождение, экскурсий и др.);
  6. продажа продукции собственного производства (одежда, игрушки, аксессуары для фотосессий, декорации, украшения, мебель и др.);
  7. сдача жилплощади в аренду (сюда входит долгосрочная и краткосрочная аренда);
  8. предоставление юридических консультаций (исключение составляют адвокатская деятельность, нотариусы, медиаторы и арбитражные управляющие);
  9. фотосъемка, видеосъемка на заказ;
  10. ведение бухгалтерской отчетности (подача документов в налоговую инспекцию, ежемесячная, ежеквартальная, годовая отчетность);
  11. кондитерская деятельность на заказ;
  12. оказание косметических услуг на дому (маникюр, педикюр, массаж, стрижка, окрашивание волос, уходовые процедуры, депиляция, шугаринг, макияж и др.);
  13. строительство, отделочные работы (печник, каменщик).
  14. другие услуги (пошив одежды на заказ, уход за пожилыми людьми, присмотр за детьми, выпас и выгул животных, клининг, стрижка животных, написание статей для печатных изданий и др.);
  15. печать бумажной продукции на заказ (визитки, планшетки для изделий собственного производства, флаера, листовые объявления и др.)
  16. транспортировка грузов;

Нововведение распространяется на самозанятость иностранцев – граждан Армении, Беларуси, Киргизии и Казахстана.Оформление спецрежима запрещено в следующих ситуациях:

  • Когда лицо оказывает услуги по доставке товаров, предусматривающие прием или передачу платежных поручений за перечисленные товары, действуя в интересах третьих лиц. Исключение составляют услуги, при которых плательщик налогов применяет при расчетах с покупателями за те или иные товары официально зарегистрированную контрольно-кассовую технику, что отвечает действующему законодательству.
  • Когда лицо наняло работников на основании трудовых документов.
  • Лицо ведет ФЛП, доходы от которой облагаются налогом на доходы физлиц;
  • Когда лицо использует другие спецрежимы налогообложения.
  • Когда лицо ведет ФЛП посредством договора поручения, комиссии, агентских договоров.
  • Добывает, реализует полезные ископаемые.
  • У плательщика налогов общая сумма доходов превышает отметку в 2,4 млн.

    руб.

  • Когда лицо реализует подакцизные товары, маркированные товары посредством средств идентификации на основе закона РФ.
  • Когда лицо перепродает товары, имущественные права. Исключение распространяется на продажу имущества, которое лицо использовало для личных, домашних и других нужд данного направления.

Перечисленный список видов деятельности полностью исключает из себя деятельность самозанятых. Другими словами, самозанятое лицо – это то, которое оказывает лично свои услуги, реализует продукцию собственного производства самостоятельно.

Наемные работники в этом случае не привлекаются.Самозанятым считается лицо, величина доходов которого не превышает 2 миллиона 400 тысяч рублей.Отчетным периодом принято считать 1 календарный год. В противном случае самозанятых теряет данный статус и, соответственно, его привилегии.Местом ведения деятельности самозанятого принято считать место его непосредственного нахождения (проживания и регистрации).

В случае с физлицом происходит уведомление налоговой инспекции относительно места ведения деятельности – только так возможен переход на спецрежим.Здесь важно соблюсти ряд правил:

  • Самозанятый, который ведет деятельность одновременно в нескольких субъектах России, имеет право выбирать субъект для регистрации.
  • Когда деятельность самозанятого прекращается в выбранном субъекте России, нужно выбрать другой субъект, куда будет перенесена деятельность, чтобы продолжить функционирование спецрежима. Это делается не позже окончания того месяца, который следует за месяцем непосредственно прекращения деятельности.
  • Когда физлицо меняет место ведения деятельности, формальная смена происходит с того месяца, в котором был выбран новый субъект.
  • Изменение самозанятым места ведения деятельности доступно не чаще одного раза в календарный год.

Соблюдение перечисленных правил важно и контролируется законодательством РФ.Важно понимать, для чего человеку необходимо оформление спецрежима, что это ему даст и что он потеряет в случае отказа от такового.

Самозанятость уже в 2021 предусматривает следующие преимущества:

  • Самозанятые граждане , оформившие спецрежим, освобождаются от необходимости составлять и сдавать отчетные документы для налоговой службы, подавать декларацию о доходах. Это объясняется необходимостью плательщика налогов каждый расчет с клиентами фиксировать посредством приложения «Мой налог». Здесь формируется чек об оплате, который самозанятый предоставляет в бумажном и электронном виде клиенту. Дополнительно электронная копия чека отправляется в налоговую службу для учета. Полученные за отчетный период чеки от налогоплательщика в инспекции формируются, по ним составляется квитанция-расчет и направляется плательщику налогов для произведения налоговых отчислений. Отчетный период составляет 1 календарный месяц.
  • Процесс получения статуса налогоплательщика несложный. Включает в себя подачу заявления, фотоснимка, скан-копии паспорта. Подача документов в налоговую инспекцию доступно посредством мобильного приложения «Мой налог». Если лицо подключено к сервису ФНС «Личный кабинет», регистрация в разы упрощается. Остается подать заявление посредством приложения «Мой налог». Подключение к ФНС доступно для всех физлиц.
  • Налогоплательщик на спецрежиме полностью останавливает все выплаты в ПФР, ФСС, ФОМС. Это регламентируется ФЗ №422, а именно статьей 2, пунктом 11.
  • Для граждан, занимающихся деятельностью, ставка налогообложения равна 4%, для организаций и ИП – 6%.
  • Самозанятое лицо является участником системы обязательного медстрахования. Для них предусмотрена бесплатная медпомощь в случае необходимости.
  • Спецрежим предусматривает вычеты в размере 1% и 2% со ставок 4% и 6% соответственно. Условие для этого – сумма экономии при вычете не превышает отметку в 10 000 руб.

Учитывая преимущества оформления налога самообложения , стоит рассматривать его как выгодный и удобный в практике.Будет неправильно упомянуть только положительные факторы оформления специального режима для самозанятых лиц. Здесь также есть критерии, которые могут негативно отразиться на процессе налогообложения для данной категории лиц, и их следует рассмотреть.Основные недостатки системы налогообложения для самозанятых:

  • Спецрежим обрамлен сроками функционирования. На сегодняшний день установлен период его действия – до 2028 г. включительно. О возможном продлении никакой официальной информации нет.
  • На размеры доходов установлен предел. Он составляет 2,4 млн.руб. Если сумма доходов превышает лимит, лицо, осуществляемое деятельность, обязано оформить режим налогообложения, предусмотренный для предпринимателей (ЕНВД, ОСН, УСН). Скрыть факт превышения доходов от налоговой службы не выйдет – вся информация о получении платежей фиксируется инспекцией. Лицо, которое в этом случае самостоятельно не перешло на ОСН, подлежит переводу в автоматическом режиме.
  • Режим запрещен к оформлению при реализации подакцизных товаров и продукции со специальной маркировкой. Фактор немаловажен, так как в настоящее время перечень маркируемых товаров продолжает расширяться.
  • Любое нарушение правил, норм, лимитов, сроков подачи информации подлежит наказанию. Для этого применяются специальные санкции, регламентируемые НК РФ (статья №129.13). Денежный штраф, величина которого зависит от вида и порядкового номера проступка.

Как видно, перечень недостатков занятости на спецрежиме весом и также требует осторожности и внимания со стороны налогоплательщиков.Если лицо занимается деятельностью и желает оформить спецрежим для налогообложения, необходимо пройти регистрацию как налогоплательщика налога на профдоход.Много времени процедура регистрации не отнимет. Предлагается три способа зарегистрироваться в налоговой службе РФ:

  1. приложение для мобильного устройства «Мой налог»;
  2. портал Госуслуги;
  3. личный кабинет плательщика налогов «Налог на профдоход» на официальном сайте ФНС.

Самый простой из предложенных вариантов регистрации – это посредством приложения «Мой налог».Процесс становления на учет состоит из следующих манипуляций:

  • В налоговую службу РФ подготовить и передать пакет документов, в который включить:заявление от лица самозанятого относительно постановки на учет;скан-копия паспорта физлица (все страницы документа);фотокарточки физлица.

Документы и фото не требуется в случае, когда гражданин России имеет доступ к личному кабинету плательщика налогов на портале Госуслуг, официальном сайте ФНЕ.Формирование вышеперечисленных документов осуществляется посредством приложения «Мой налог».

Необходимость усиленной электронной подписи в данном случае отсутствует.

  • На телефон заявителя приходит уведомление от налогового органа. Его можно найти в приложении «Мой налог». Срок поступления уведомления – следующий день после того, как заявление было направлено в налоговую инспекцию.

Примечательно, налоговая инспекция в определенных случаях можно отказать в становлении заявителя на учет. Такими случаями являются: наличие противоречий, несоответствий в предоставленной информации в документах от фактической, которой руководствуется налоговый орган.

При отказе налоговый орган отмечает причину такового решения с предложением повторно пройти процесс подачи документов.В случае положительного ответа физлицо регистрируется налоговым органом датой, когда соответствующее заявление было направлено в инспекцию.Для граждан других стран регистрация также доступна посредством мобильного приложения «Мой налог», но здесь обязательно потребуется ИНН (становление на учет согласно паспортным данным невозможна).Мобильное приложение «Мой налог» значительно упрощает процедуру регистрации физлиц в налоговой инспекции РФ, а также составление и подачу отчетности.Как зарегистрироваться в приложении с помощью ИНН:

  • Ввести ПИН-код – нужен для входа в мобильное приложение.
  • Скачать приложение на телефон, используя Google Play, и запустить.
  • Выбрать регион, в котором физлицо осуществляет деятельность. Регионы могут отличаться от тех, где фактически проживает физлицо.
  • Ввести ИНН и пароль, отталкиваясь от предлагающихся подсказок. В дальнейшем этот пароль используется для входа в личный кабинет физлица, поэтому его нужно обязательно запомнить и не терять.
  • Ввести действующий номер телефона заявителя, подтвердить его функционирование посредством кода, который придет в сообщении.

Также возможна регистрация по паспортным данным гражданина РФ.Как зарегистрироваться в приложении с помощью паспорта:

  • Скачать приложение на телефон, используя Google Play, и запустить.
  • Ввести действующий номер телефона физлица.
  • Отсканировать все страницы паспорта посредством камеры телефона. В программе есть функция распознания информации, необходимой для заполнения заявления.
  • Сделать фотоснимок на камеру телефона.

    Обязательно использовать телефон, с которого производится регистрация.

  • Выбрать регион, где самозанятый заявитель осуществляет деятельность.
  • Поступившее заявление направляется в налоговую инспекцию.
  • Ввести код, который придет по SMS на указанный телефон.

    Это необходимо для подтверждения введенного номера телефона.

После выполнения перечисленных выше манипуляций регистрация осуществляется сразу, но этот процесс может продолжаться шесть рабочих дней.Здесь физлицо получает возможность пройти регистрацию с телефона, отправлять чеки клиенту и в налоговую инспекцию, формировать отчет о начислении налогов, контролировать уведомления относительно сроков уплаты налогов.

По функционалу приложение заменяет кассу, отчетность.Чтобы отправить покупателю чек, потребуется его номер телефона (можно использовать электронный адрес).

В приложении ввести сумму, полученную физлицом от покупателя, название товара или услуги, выбрать плательщика (физлицо, юрлицо).

Если в качестве плательщика указывается юрлицо, необходимо заранее подготовить его ИНН.Введенная сумма в чеке используется для начисления налога в автоматическом режиме.Пользователь приложения контролирует чеки, которые были им выставлены. Для этого потребуется установить интересующий временной период, после чего сумма начисленных налогов появится на экране телефона.В приложении есть функция напоминания, что удобно для налогоплательщиков. При каждом начислении налогов для того или иного физлиц появляется напоминание относительно сроков уплаты – не позже 25 числа месяца, следующего за начислением налогов.

Если сроки будут нарушены, в приложении образуется задолженность и, соответственно, налогоплательщик получит уведомление.«Мой налог» для удобства пользователей добавил функцию добавления банковской карты. Посредством этого процесс уплаты налогов упрощается во много раз. Дополнительно предусмотрена функция формирования платежного документа и дальнейшей оплаты по квитанции.Причин для снятия с учета в налоговой инспекции может быть две – отказ физлица использовать спецрежим и неудовлетворение физлицом требований, прописанных в ФЗ №422 от 27.11.2018г.

статье 4, части 2. Во втором случае снятие с учета происходит по инициативе налогового органа. Здесь заявление от физлица не требуется.

Уведомление о снятии с учета налогоплательщик получает посредством приложения «Мой налог».В первом случае самозанятые граждане в этом, 2021 году должны написать заявление и подать его налоговому органу. Когда принимается положительное решение по заявлению, физлицо получает уведомление на телефон с соответствующим содержанием.

Когда принимается положительное решение по заявлению, физлицо получает уведомление на телефон с соответствующим содержанием. Дата снятия с учета устанавливается не позже того дня, когда налоговому органу было направлено заявление.Когда снятие физлица произошло по инициативе самозанятого гражданина, он получает возможность повторного становления на учет в налоговую инспекцию, только если в его деятельности за период функционирования отсутствуют недоимки по налогам, штрафы и задолженности по пеням.Нужно помнить, что спецрежим для самозанятого населения – это эксперимент. Это означает, что в любой момент список учитываемых доходов, правила их начисления, перечень источников доходов и другие вопросы, связанные с функционированием спецрежима, быстро меняются.

Такие изменения могут как негативно, так и положительно отразиться на положении самозанятых лиц, которые прибегли к оформлению специального режима налогообложения.Официально сегодня зафиксированы два ограничения в рамках спецрежима:

  1. размер ставки налогообложения;
  2. предельная величина доходов, в пределах которой использование спецрежима допускается.

Другие нормы закона относительно специального режима налогообложения для самозанятого населения изменяются в условиях эксперимента. Это является недостатком оформления спецрежима. Однако факт того, что ФЗ №422 принят правительством, не может не рассматриваться как положительный для граждан РФ.Одно известно точно – специальный режим благоприятствует снижению налоговой нагрузки, а также позволяет легализировать желающим гражданам страны собственные доходы и защитить себя от возможных налоговых санкций.А на этом все.

Обсуждения
Громкая музыка днем у соседей что делать

Оглавление:Что делать, если соседи шумят днемЧто делать, если...

Комментариев  0
Як відновити сторінку вконтакті

Оглавление:Восстановление страницы ВКонтакте после взлома,...

Комментариев  0
Куда подавать на алименты если прописана в пензенской области

Оглавление:Алименты как взыскать в селе Бессоновка в 2021 годуКак...

Комментариев  0

Консультация юриста

Информация

top