Главная - Налоговое право - Как сделать налоговый вычен на детские кружки

Как сделать налоговый вычен на детские кружки

Как сделать налоговый вычен на детские кружки

Налоговый вычет за кружки ребенка


10 января 2021 56 Анастасия Чернова Налоговый консультант 6 минут чтения 15220 Если вы родитель, то наверняка думаете о дополнительных кружках и секциях для своего ребенка. Дополнительное образование детей зачастую встает для родителей в копеечку, ведь бесплатные кружки не всегда интересны ребенку. Но не все родители знают, что они могут получить от государства возврат части уплаченных за кружки денег. Это называется налоговым вычетом.

Как получить возврат из бюджета за доп.образование или за детские спортивные секции, разберемся в этой статье. Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Получить налоговый вычет за кружки ребенка может любой родитель, если он:

  1. резидент РФ, получает доход, с которого платит в бюджет 13% подоходного налога;
  2. напишет заявление на вычет и подготовит необходимые документы (об этом ниже).
  3. оплачивал из своих собственных средств очные занятия в кружках для своей сестры или брата в возрасте до 24 лет;
  4. оплачивал из своих собственных средств очные занятия в кружках для своего ребенка или подопечного в возрасте до 24 лет;

родитель получить не сможет, если он:

  1. получает “серую” зарплату в конверте;
  2. оплачивал кружки за других родственников (племянников, внуков и т.д.).

  3. оплачивал обучение ребенка из средств материнского капитала;
  4. в качестве дохода получает только государственные пособия (например, если мама в декретном отпуске оплатила занятия своему ребенку);
  5. предприниматель на специальных налоговых режимах;

Налоговый кодекс не ограничивает перечень кружков, за обучение в которых родитель может получить возврат НДФЛ.

Главное, чтобы учебное учреждение (включая предпринимателей, оказывающих образовательные услуги) имело лицензию на право осуществления образовательной деятельности. Вы, как родитель, можете рассчитывать на возврат подоходного налога с занятий ваших детей в автошколах, центрах изучения иностранных языков, музыкальных и художественных школах, спортивных секциях и других кружках.

Вы можете вернуть 13 процентов от стоимости занятий вашего ребенка, но не более 6 500 руб.

в год на одного ребенка. Дело в том, что налоговый вычет за обучение детей в кружках ограничен суммой 50 000 руб. в год на каждого ребенка. Получить вычет на обучение ребенка может только один из родителей.

ПРИМЕР За обучение сына в спортивной секции Косыгин Д.А. потратил 80 000 руб в год. Но он сможет получить налоговый вычет только в сумме 50 000 руб, так как на это вычет действует лимит. То есть вернуть НДФЛ за кружок своего сына Косыгин Д.А. сможет только в размере 6 500 руб. Но если его ребенок будет учится несколько лет, то заявлять о получении вычета отец сможет ежегодно и каждый год получать по 6 500 руб.

Но если его ребенок будет учится несколько лет, то заявлять о получении вычета отец сможет ежегодно и каждый год получать по 6 500 руб.

ВАЖНО Если в семье несколько детей, которые занимаются в кружках и секциях, то лимит вычета в 50 000 руб.в год действует на каждого из детей.

Например, у вас двое детей и если на обучение каждого вы потратили больше 50 000 руб, то максимальный возврат вы получите в сумме 13 000 руб. (2 * 6 500 руб.). А если на одного вы потратили меньше, допустим, 30 000 руб., то вычет за его обучение вы получите 3900 руб (13% * 30 000). Кому из родителей и в каком размере можно получить налоговый вычет за кружки ребенка мы с вами разобрались, теперь поговорим о том, какие документы нужно собрать, чтобы вернуть налог.

Есть два пути: можно получить возврат налога на банковский счет — тогда вам нужно подавать документы через налоговую инспекцию, или получать зарплату в большем размере (с вас не будут удерживать НДФЛ) — тогда за вычетом вам надо обращаться к своему работодателю. Для налоговой инспекции подготовьте:

  1. налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  2. справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  3. копию свидетельства о рождении ребенка;
  4. заявление на возврат налога;
  1. копию договора с учебным учреждением, в котором указана форма обучения
  2. платежные документы, подтверждающие оплату за кружки (чеки, квитанции, выписки банка).
  3. лицензию этого учебного учреждения на оказание образовательных услуг;

Теперь вам надо дождаться проверки документов (3 месяца) и еще месяц уйдет на перечисление денег на счет.

Список документов практически не отличается (за исключением декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ и заявления). На первом этапе вам также нужно отнести эти документы в налоговую инспекцию.

Потом, примерно через месяц, вам нужно получить из налоговой специальное уведомление о подтверждении права на вычет. Когда получите такое уведомление, отнесите его в вашу бухгалтерию.

В этот же месяц бухгалтер перестанет удерживать из вашей зарплаты НДФЛ, а вы получите чуть больше денег. Этот способ подойдет тем, кто хочет получить налоговый вычет, в том числе вычет за спортивную секцию, как можно быстрее.

Все дело в том, что через работодателя вы можете подавать документы хоть на следующий день, после оплаты кружков. А вот если вы оформляете возврат через налоговую, то вам нужно дождаться следующего календарного года — в этом же году заявить о праве на вычет нельзя. Также помните о том, что налоговый вычет за детские кружки имеет “срок давности”.

Вы можете подать документы не позднее 3 лет с момента возникновения права на вычет, то есть только за те годы, когда вы если расходы и платили со своего дохода налог по ставке 13%. Теперь вы знаете, как получить налоговый вычет за кружки ребенка, как получить возврат от государства и сэкономить на налогах.

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Как получить налоговый вычет за обучение ребенка: простая и понятная инструкция

17 декабря 2021 в 10:00Узнайте, как вернуть часть НДФЛ за образование детей.О том, как получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение, рассказывает постоянный эксперт «Летидора» — старший управляющий партнер юридической компании PG Partners () Петр Гусятников.Петр Гусятников, старший управляющий партнер юридической компании PG PartnersНалоговый вычет — это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица (НДФЛ).Важно помнить, что налоговый вычет могут получить только те, граждане, которые имеют официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13%.

Если вы оплачиваете образовательные услуги для своих детей, братьев или сестер, то по итогам года можете претендовать на возврат части НДФЛ.• Родители, чьи дети получили платное очное образование в возрасте до 24 лет.• , оплатившие обучение ребенка (детей) до достижения 18 лет на очной форме обучения.• Лица, покрывшие расходы на образование (очная форма обучения) своих родных братьев или сестер младше 24 лет.Другие родственники права на получение вычета не имеют.Например, бабушки, дедушки, тети, дяди, племянники, двоюродные сестры, братья и так далее. Только родители, опекуны, .Получить вычет можно за обучение как в государственных, так и в частных образовательных учреждениях (в частных детских садах, школах, кружках, спортивных школах, школах искусств, на курсах по вождению, в университетах и так далее).При этом учебное заведение должно иметь лицензию на оказание образовательных услуг.Лицензия не нужна только в одном случае — если обучение оплачивается индивидуальному предпринимателю, который лично оказывает услуги и указал соответствующий вид деятельности при регистрации.Поэтому, если вы рассчитываете на получение налогового вычета, стоит заранее узнать, имеет ли выбранное вами учебное заведение лицензию и какими видами деятельности занимается индивидуальный предприниматель, если вы решили получить образовательные услуги у него.Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет на образование:• за оплату обучения детей — 50 000 рублей,• за оплату обучения братьев или сестер — 120 000 рублей.То есть сколько бы вы ни потратили на образование, вы получите возврат только с 50 000 рублей или со 120 000 рублей.

Итого, максимальная сумма возврата:• за детей — 6 500 рублей, • за братьев и сестер — 15 600 рублей. Если вы потратили меньше 50 000 или 120 000 рублей, то будете получать вычет с суммы фактически понесенных расходов, и максимальная сумма возврата будет меньше.Данный социальный вычет можно получать ежегодно.Например, если вы оплачиваете ребенку обучение в течение 5 лет, то в начале каждого следующего года в течение этих 5 лет вы можете подавать в налоговую инспекцию заявления на возврат части НДФЛ.Подать заявление на налоговый вычет за обучение можно в течение всего следующего календарного года. Например, ваш ребенок посещал художественную школу в 2021 году, в этом случае вы имеете право подать документы в течение 2021 года.Делать это можно как в начале (хоть в январе), так и в середине или в конце года.Но лучше не откладывать подачу документов на вторую половину декабря — при заполнении вы можете допустить ошибки, которые не успеете исправить до конца года, и тогда налоговая не примет документы.Поэтому лучше подавать их до конца ноября.Самый простой способ подать документы на налоговый вычет — сделать это через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС .

Потребуется заполнить только несколько форм, все остальное, в том числе и налоговая декларация, будет сформировано автоматически. Также тут есть данные о ваших доходах, и не придется дополнительно предоставлять справки 2-НДФЛ.• Договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (если они имеются). В договоре могут быть данные о лицензии.

Если они там есть, то копию лицензии прикладывать не нужно, если нет — то ее нужно предоставить.• Копия лицензии, если ее данных нет в договоре.• Справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг).• Платежные документы, подтверждающие ваши расходы.• Свидетельство о рождении ребенка либо паспорт, если ему уже исполнилось 14 лет.• Документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства.• Документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.• Справка о доходах.Вычет должен быть перечислен вам по указанным в заявлении реквизитам в течение одного месяца со дня получения налоговым органом заявления. Но не ранее окончания камеральной налоговой проверки, которая может занять до 3 месяцев.Фото: DepositphotosОбсудитьGroup 2 Copy 2Семейный гороскоп

Как получить налоговый вычет за обучение

Многие из нас оплачивают обучение в школах, детских садах, языковых центрах, автошколах, на различных курсах (в том числе повышения квалификации и профпереподготовки).

Причем как за себя, так и за своих родственников.

Но не все знают, что потраченные деньги частично можно вернуть за счет вычета по НДФЛ. Разберемся, кто, при каких условиях и в каком порядке может получить такой налоговый вычет. Если вы оплачиваете обучение за себя или своих близких родственников и при этом официально трудоустроены, то вправе претендовать на налоговый вычет.

Так происходит, потому что вы уплачиваете налог со своей зарплаты и государство может вернуть вам часть этого налога. Таким образом, вычет могут получить физические лица с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13%, за исключением доходов от долевого участия в организации и выигрышей в азартных играх и лотерее.

Человек должен быть налоговым резидентом Российской Федерации и фактически находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. В Налоговом кодексе РФ есть ограничения для получения вычета как по сумме расходов на обучение, так и по родственникам, за которых его можно получить (пп.

2 п. 1 и п. 2 ст. НК РФ). Вычет могут получить:

  1. братья и сестры (в том числе неполнородные) ребенка до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 120 тыс. руб. за год.
  2. родители ребенка в возрасте до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих родителей;
  3. опекуны или бывшие опекуны (попечители) ребенка до 18 и 24 лет соответственно, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих опекунов (попечителей);
  4. сам обучающийся с максимальной суммы расходов на обучение 120 тыс. руб. за год. Если обучение стоило дороже, государство все равно вернет только 13% от 120 тыс. руб.;

Важно: Если вы получаете налоговый вычет за себя, то можете сделать это в любом возрасте. Форма обучения тоже может быть любой (очной, очно-заочной, заочной, дистанционной).

Вычет за родственника возможно получить, только если вы оплачивали его обучение.

Если вы оплатили обучение за себя и за своего ребенка/подопечного/брата/сестру, то за год можете получить налоговый вычет по каждой оплате.

  • Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет материнского капитала (абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. НК РФ).
  • При оплате налогоплательщиком обучения своего супруга, внуков, племянников и других родственников налоговый вычет не предоставляется.
  • Если вы получаете вычет не за себя, а за ребенка, то очная форма обучения должна фигурировать в договоре с образовательным учреждением или в справке от этого учреждения. Подтвердив факт очного обучения, можно получить вычет и в случае, если образование он получает дистанционным способом.
  • Платежные документы лучше оформить на имя физического лица, заявляющего право на налоговый вычет. Если платежные документы оформлены на имя ребенка, то оснований для предоставления вычета родителю нет (Письма Минфина России , , ). Но если при этом есть заявление от родителя, где указано, что он поручил ребенку внести деньги по договору на обучение, заключенному родителем с учебным заведением, то вычет получить можно (Письма ФНС России , УФНС России по г. Москве и ). Если на ребенка оформлены как платежные документы, так и договор с учебным заведением, то права на вычет у родителя не будет (Письма Минфина России , ). При оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка (Письма Минфина России , , ).
  • Обучающая организация должна иметь лицензию на образовательную деятельность или документ, подтверждающий ее статус как образовательной организации. Она может быть как государственной или муниципальной, так и частной (например, платные школы, лицеи, вузы. Вычет можно получить при обучении у индивидуального предпринимателя (ИП), привлекающего педагогических работников и имеющего соответствующую лицензию. Если обучение проводит ИП непосредственно, для получения вычета необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении ИП образовательной деятельности. В таком случае не требуется наличие у ИП лицензии. Если обучение проходит в иностранной организации, которая находится за границей, то документом, подтверждающим ее образовательный статус, может быть, к примеру, устав иностранной образовательной организации.
  • Обучение должно быть оплачено в те годы, когда оно проводилось, включая время академического отпуска (абз. 4 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если вы оплачиваете многолетнее обучение единовременно, то сможете получить вычет только один раз — за тот год, когда была произведена оплата. При этом если потрачена большая сумма, чем 120 тыс. руб. или 50 тыс. руб., перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя (Письмо ФНС России ).

Получить налоговый вычет за обучение можно одним из двух способов: в налоговом органе или у работодателя.

Рассмотрим подробно каждый из них. По окончании календарного года, в котором оплачено обучение, НДФЛ-вычет предоставляется налоговой инспекцией по месту жительства физического лица.
Для получения вычета необходимо:

  • Подготовить подтверждающие документы:
  1. копию лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре.

    Распечатать копию можно с сайта образовательного учреждения, с сайта Роспотребнадзора или из ФГИС «Портал госуслуг»;

  2. документы, подтверждающие личность, — паспорт и его копию.
  3. копию договора на обучение (в случае заключения) и дополнительное соглашение к нему, если стоимость обучения увеличивалась. Если обучение проходило в иностранной организации, то потребуется перевод на русский язык, который засвидетельствован нотариусом либо должностными лицами консульских учреждений РФ;
  4. справку о доходах и суммах налога физического лица (аналогичную форме 2-НДФЛ).
    Эту справку можно запросить у работодателя (п. 3 ст. НК РФ) или выгрузить с электронной подписью ФНС России из личного кабинета налогоплательщика на сайте (п.

    2 ст. НК РФ).

  5. копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения. Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки о перечислении денег, квитанции об оплате с официального портала мэра и правительства Москвы и т.п.;

Если физическое лицо заявляет вычет на обучение детей, подопечных, брата, сестры, то дополнительно понадобятся:

  1. документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). В частности, это может быть справка из учебного заведения.
  2. копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося.

    Например, копия свидетельства о рождении.

    Либо копия документа, подтверждающего опеку или попечительство;

Перед подачей лучше уточнить перечень документов в налоговой инспекции по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет.

  • Составить заявление о возврате НДФЛ (п. 6 ст. НК РФ) в электронном виде или от руки. Заявление должно быть составлено по форме, указанной в приложении № 8 к Приказу ФНС России . В нем нужно указать реквизиты банковского счета для возврата НДФЛ. Заявление можно подать вместе с налоговой декларацией или после ее проверки.
  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать с помощью на сайте ФНС России.
  • Представить налоговую декларацию и все подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Можно сделать это в любое время в течение 3 лет по окончании года, в котором оплачено обучение. То есть в 2021 году вы можете претендовать на налоговый вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

Декларацию можно представить:

  1. в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.
  2. почтовым отправлением с описью вложения;
  3. лично или через представителя;
  • Получить решение налогового органа и возврат денежных средств.

В течение трех месяцев со дня представления декларации и подтверждающих документов налоговый орган проводит камеральную проверку, при которой может запросить у физического лица оригиналы подтверждающих документов (Письмо ФНС ).

По окончании проверки налоговый орган направляет сообщение о принятом решении: либо о возврате излишне уплаченного налога, либо об отказе в его возврате (п. 9 ст. 78, пп. 1, 2 ст. НК РФ). При положительном решении сумма будет возвращена в течение 1 месяца со дня получения заявления от физического лица или окончания камеральной проверки, если заявление представлено вместе с декларацией.

При положительном решении сумма будет возвращена в течение 1 месяца со дня получения заявления от физического лица или окончания камеральной проверки, если заявление представлено вместе с декларацией. Таким образом, вернуть НДФЛ налоговая должная не позднее 4 месяцев с даты представления декларации по форме 3-НДФЛ: 3 месяца на проверку декларации и приложенных к ней документов + 1 месяц на возврат налога на банковский счет физического лица. До окончания календарного года, в котором оплачено обучение (например, сразу после его оплаты), можно получить НДФЛ-вычет, обратившись к работодателю с заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз.

2 п. 2 ст. НК РФ). Для этого необходимо:

  • Подготовить подтверждающие документы. Понадобятся те же документы, что и при получении вычета в налоговой.
  • Представить в налоговый орган заявление на вычет и получить от него уведомление о подтверждении права на вычет.

Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет надо подать в налоговую инспекцию по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет по обучению.

Лучше такое заявление представить по форме, рекомендуемой ФНС России (приложение № 1 к Письму ФНС России ).

При этом декларацию 3-НДФЛ представлять не нужно. Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов. Это уведомление выдается по форме, указанной в приложении № 2 к Письму ФНС России , с указанием работодателя, который будет представлять физическому лицу НДФЛ-вычет за обучение.

3. Представить работодателю заявление и уведомление о подтверждении права на вычет.

Вместе с уведомлением налогового органа надо представить работодателю письменное заявление о предоставлении НДФЛ-вычета на обучение в произвольной форме. 4. Получить налоговый вычет у работодателя.

Работодатель обязан предоставить НДФЛ-вычет за обучение, начиная с месяца, в котором работник обратился к нему с указанными выше документами (Письмо Минфина России ).

То есть из зарплаты работника не будет удерживаться НДФЛ до тех пор, пока вся сумма вычета на обучение не исчерпается. Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он должен вернуть работнику сумму излишне удержанного налога. Для этого работнику надо подать работодателю заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты.

Работодателю надо перечислить сумму в течение 3 месяцев со дня получения от работника заявления о ее возврате (п. 2 ст. 219, п. 1 ст. НК РФ).

  • Обратиться в налоговый орган за остатком вычета.

Поскольку работодатель представляет НДФЛ-вычет за обучение с месяца обращения работника за этим вычетом, то, скорее всего, он не сможет предоставить его в полной сумме и будет остаток вычета.

За возвратом такого остатка надо обратиться в налоговый орган по месту жительства работника (абз. 1, 5 п. 2 ст. НК РФ). Для обращения в налоговый орган по окончании календарного года понадобятся те же подтверждающие документы и декларация по форме 3-НДФЛ.

Какой бы способ вы ни выбрали, заранее подготовьте документы, подтверждающие ваше право на налоговый вычет.

Пример: Предположим, вы оплатили обучение в Контур.Школе по тарифу Карта «» за 38 000 руб. Значит, вы можете получить налоговый вычет в размере 4 940 руб. (38 000 руб. х 13%). Чтобы получить НДФЛ-вычет за себя в налоговой по месту жительства, вам понадобятся:

  1. налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой должен быть заявлен вычет на обучение в размере 38 000 руб.;
  2. копия лицензии на образовательную деятельность, которая Контур.Школы;
  3. кассовые чеки, подтверждающие оплату обучения, высланные Школой вам на электронную почту;
  4. подписанный на бумаге договор на обучение либо договор оферты, опубликованный на ;
  5. заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ на сумму 4 940 руб.
  6. справка о доходах и суммах налога физического лица (аналогичная 2-НДФЛ), полученная, к примеру, у работодателя;

Для отображения формы необходимо включить JavaScript в вашем браузере и обновить страницу.

52 277 Подписываясь, вы соглашаетесь на и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур.

Смотрите 4 полезных видеоурока, проходите онлайн-тесты и получите электронный сертификат Контур.Школы.

Приглашаем бухгалтеров и главных бухгалтеров коммерческих организаций Данякина Е. И. Вебинар, 4 мая, 10:00 мск Бесплатно для Экстерна Бесплатно для Экстерна Каждый месяц для абонентов Контур.Экстерн доступно два новых вебинара. Участвуйте и оставайтесь в курсе изменений в законодательстве и бухгалтерской практике Для доступа к вебинару авторизуйтесь на сайте по сертификату абонента Контур.Экстерн Новикова Т.

А. Вебинар, 11 мая, 10:00 мск Бесплатно Букина О.

А. Запись вебинара

Новый налоговый вычет на “Фитнес для детей”

»

На чтение 2 мин. Просмотров 76 Опубликовано 19.03.2021 Обновлено 19.03.2021 Станет возможным вычитать затраты на физкультурно-активную деятельность детей из налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Данная поправка в Налоговом кодексе РФ рассматривается с прошлого года.

Нововведение дает возможность получить налоговый вычет, если на фитнес или в спортивные секции ходят несовершеннолетние дети налогоплательщика, в том числе усыновленные.

Важно заинтересовать всех граждан в занятии спортом и сделать физкультурно-оздоровительную деятельность максимально доступной, в том числе для молодых семей.

Согласно документу, вернуть можно будет 13% от расходов на спортивные занятия на максимальную сумму 120 тыс.

рублей. Как только налоговый вычет на занятия спортом вступит в силу, граждане смогут рассчитывать на компенсацию от правительства (не более 15 600 рублей в год).

Воспользоваться вычетом можно не позднее, чем через 3 года после уплаты НДФЛ. Деньги поступят на счет налогоплательщика.

«В дальнейшем, когда мы поймем, какая складывается правоприменительная практика, будем стремиться автоматизировать получение вычета»

Замглавы Минфина Сазанов Фитнес-центры, спортивные компании, секции и кружки, которые примут участие в программе стимулирования граждан налоговым вычетом должны будут зарегистрироваться в реестр, формирующийся на конкретный налоговый период. Контроль над реестром получит Минспорт.

Правительство будет контролировать перечень физкультурно-оздоровительных услуг, за оказание которых предоставят вычет.

Ранее сообщалось, что сюда попадут не только тренировки, но и массовые физкультурные мероприятия. Предполагается, что в список участников программы войдут: занятия фитнесом, спортивные секции, занятия в рамках ГТО. Поправки к Налоговому кодексу о вычете на занятия спортом были разработаны еще в 2021 году.

Из-за пандемии коронавируса в 2021 году данным вопросом никто не занимался. Национальное фитнес-сообщество (НФС) направляло письма президенту Владимиру Путину и премьеру Михаилу Мишустину с просьбой активизировать работу по налоговым вычетам для граждан. В НФС объясняли эту необходимость тем, что ограничительные меры из-за пандемии пошатнули здоровье россиян.

Среди россиян был проведен опрос (10 000 человек в возрасте от 25 до 65 лет) о состоянии здоровья после режима самоизоляции, по данным которого:

  1. 80% опрошенных набрали лишний вес;
  2. 65% пожаловались на снижение функциональных способностей и силовых показателей.

За детские спортивные секции предложили ввести налоговый вычет

Все для детей: в Госдуме разработали новый налоговый вычет 15.03.2021, 09:24 Прослушать новость Остановить прослушивание Россияне смогут вычитать из налога на доходы физических лиц затраты на физкультурно-оздоровительные услуги, оказанные детям, сообщил «» депутат . Этот пункт, по словам «единороса», включен ко второму чтению проекта поправок к Налоговому кодексу, который рассматривается с прошлого года.

«Важно заинтересовать занятиями спортом, фитнесом как можно большее число людей, сделать физкультурно-оздоровительные услуги максимально доступными, в том числе для молодых семей»

, — сказал Скруг газете.

Предполагается, что вычет можно будет получить, исходя из реальных затрат гражданина на физкультурные услуги, но от суммы не более чем 120 тысяч рублей за прошедший налоговый период, говорил в начале 2021 года при рассмотрении поправок к Налоговому кодексу в первом чтении замглавы Алексей . Реклама Таким образом, граждане смогут рассчитывать на «физкультурную» компенсацию от правительства максимум в 15,6 тыс. рублей в год. При этом воспользоваться вычетом можно не позже трех лет с момента уплаты НДФЛ.

Деньги не будут перечисляться физкультурно-оздоровительным центрам, а при положительном решении поступят сразу же на счет налогоплательщика.

«В дальнейшем, когда мы поймем, какая складывается правоприменительная практика, будем стремиться автоматизировать получение вычета»

, — обещал замглавы Минфина Сазанов. Фитнес-центры, спортивные компании, секции и кружки, которые пожелают участвовать в программе стимулирования граждан налоговым вычетом, должны будут войти в реестр перечень физкультурно-спортивных организаций, который формируется на конкретный налоговый период.

Контроль над реестром получит Минспорт. В свою очередь правительство будет утверждать перечень физкультурно-оздоровительных услуг, за оказание которых предоставят вычет. Уже сообщалось, что к таким услугам могут отнести не только тренировки, но и проведение физкультурных мероприятий.

Предположительно в список войдут фитнес, секции по различным видам спорта, в том числе по единоборствам, занятия в рамках комплекса ГТО. Поправки к Налоговому кодексу о вычете для налогоплательщиков, занимающихся спортом, разработаны Минфином еще в начале 2021 года и предоставлены правительству.

В прошлом году из-за пандемии коронавируса и режима самоизоляции различные отраслевые союзы активно лоббировали принятие этих поправок. Например, Национальное фитнес-сообщество (НФС) направляло письма президенту Владимиру Путину и премьеру с просьбой активизировать работу по налоговым вычетам для граждан.

В НФС объясняли эту необходимость тем, что ограничительные меры из-за пандемии пошатнули здоровье россиян.

«Это даст возможность конкретизировать очень широкое понятие «занятие физической культурой»

и позволит клиентам фитнес-клубов воспользоваться налоговым вычетом», — говорила ранее журналистам президент НФС . По данным отраслевого союза, у россиян из-за пандемии стали прогрессировать заболевания.

Так, согласно опросу НФС, 80% опрошенных заявили, что во время режима изоляции набрали излишний вес, 65% пожаловались на снижение функциональных способностей и силовых показателей.

В опросе принимали участие 10 тыс. респондентов в возрасте от 25 до 65 лет, живущих в 45 регионах страны.

Идея предоставить гражданам налоговые вычеты с сумм, потраченных на физкультурно-оздоровительные услуги, изначально исходила от России Владимира Путина. Проработать этот вопрос он поручил правительству еще в 2018 году.

«Проработать возможность распространения социальных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 219 Налогового кодекса Российской Федерации, на суммы, уплаченные налогоплательщиком в налоговом периоде за оказанные ему физкультурно-оздоровительные услуги»

, – сообщалось в перечне поручений президента. Идею налоговых вычетов также активно продвигало , в министерстве полагают, что эта инициатива позволит достичь целевых показателей, указанных в федеральном проекте «Спорт — норма жизни» (входит в нацпроект «Демография»).

Согласно документу, доля систематически занимающихся физической культурой и спортом жителей России к 2024 году должна составить 55%, а к 2030 году — уже 70%.

close Алексей Куденко/РИА «Новости» Rambler-почта Mail.ru Yandex Gmail Отправить письмо Скопировать ссылку Найдена ошибка? Закрыть Спасибо за ваше сообщение, мы скоро все поправим. Продолжить чтение

Налоговики разъяснили условия получения социального налогового вычета по расходам на оплату кружков в детском саду

Анонсы 11 мая 2021 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

17 мая 2021 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

6 ноября 2021 Действующее законодательство предусматривает возможность получения налогоплательщиком-родителем социального налогового вычета по НДФЛ в сумме, уплаченной в налоговом периоде за обучение своих детей в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.

Такой вычет представляется в размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 50 тыс.

руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей ().У налогоплательщика возник вопрос относительно возможности получения указанного налогового вычета по расходам на оплату кружков в организации дошкольного образования. Начальник отдела налогообложения доходов физических лиц Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России Дмитрий Морозов пояснил, что в случае соблюдения всех необходимых условий, закрепленных в , вычет можно получить и по расходам на обучение ребенка в платных кружках детского сада.

Условиями являются:

  1. наличие у организации, осуществляющей образовательную деятельность, ИП (за исключением случаев осуществления ИП образовательной деятельности непосредственно) лицензии на осуществление образовательной деятельности;
  2. представление налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение ().

Разъяснения представителя налоговой службы размещены на официальном сайте журнала «Налоговая политика и практика», учредителем которого является ФНС России. Теги: , , , , , , Источник: Документы по теме:Читайте также: Также предлагается увеличить и совокупную сумму социальных налоговых вычетов.

В Госдуму был внесен законопроект, предусматривающий соответствующие изменения в Налоговый кодекс. Такие выводы сделала ФНС России в решении по жалобе налогоплательщика. © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021.

Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года.

Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года. ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г.

Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб.

3145), Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), . Реклама на портале. Если вы заметили опечатку в тексте,выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Компенсация за платное обучение ребенка: для каких видов занятий, кружков и секций применяют налоговый вычет

› Большинство родителей занимается развитием своих детей с самого детства.

Они ходят на танцы, рисование, записаны в спортивные секции. Подрастая мы платим за их занятия по школьным предметам, подготовку к поступлению в ВУЗы, изучение иностранных языков и многое другое. За одни занятия государство возвращает 13% внесенной оплаты, а за другие – нет.

На каких условиях предоставляется налоговый вычет?

Налоговый вычет – это часть денег, которые гражданин потратил на услугу в течение отчетного периода (год) и которая может быть ему возвращена.

Размер налогового вычета – 13%. Претендуют на него родители, которые воспользовались услугой со следующими характеристиками:

  1. ее оказывает учреждение, у которого есть лицензия на общеобразовательную деятельность;
  2. у гражданина заключен договор с этим учебным заведением, а в договоре указано, что ребенок учится очно и заведение готово предоставить об этом справку.

Все эти требования закреплены .

Если ребенок посещает занятия у частного репетитора, то налоговый вычет не положен.

У репетитора нет лицензии и он не может подтвердить факт обучения справкой.

Если ребенок посещает на занятия в образовательном центре, то лицензия у центра наверняка есть.

Проверьте ее наличие при заключении договора и сообщите администратору, что вам потребуется справка об очной форме обучения. Справка вместе с договором и квитанциями нужны для заполнения налоговой декларации (ст.

219 НК РФ пп. 2 п. 1). Ребенок ходит в бывший дом пионеров на 3 кружка. В этом случае не так важно, заключат ли родители 3 отдельных договора по 3 кружкам. Важно, чтобы налоговая могла четко идентифицировать оплату и вид услуги.

Например, в договоре описано «посещение музыкального кружка», а в квитанции назначение платежа – «за обучение».

Это не позволяет связать вместе образовательную услугу и оплату.

Также важно заполнить договор на имя родителя, а не ребенка.

Ребенка обучают, но ему не возвращают налоговый вычет, его вернут родителю.

Поэтому в документах указывают того человека, который будет подавать налоговую декларацию, и которому положен налоговый вычет.

Спортивные школы, предоставляющие услуги в области спорта являются образовательными.

Поэтому на них распространяются те же требования: наличие лицензии и возможность выдать справку об очном обучении ребенка.

(). Налоговая не засчитает для налогового вычета занятия в фитнес-клубе и городской качалке по этой же причине. Лицензии на оказание образовательных услуг у этих учреждений нет.

Сумма зависит от стоимости услуг. Согласно законодательных норм, гражданин может потратить максимум 50 тысяч рублей на образование ребенка. Значит максимальный размер налогового вычета составит: 50000 х 13% = 6500 руб.

Похожие статьи Льготы всем

Налоговый вычет на детей, посещающих спортивные секции

Автор статьи Людмила Трубчанинова 7 минут на чтение 30 059 просмотров Содержание Многие родители озабочены дополнительным образованием детей. Нередко дополнительное образование требует некоторых финансовых вложений. Данная статья позволит прояснить ситуацию в части возможности предоставления налогового вычета на детей, посещающих спортивные секции в 2021 году.

Под налоговым вычетом понимается определённая сумма, уменьшающая налоговую базу налогоплательщика, т.е.

уменьшающая размер той части дохода, с которой уплачивается налог на доходы физических лиц. На налоговый вычет может претендовать любой гражданин, признанный налоговым резидентом Российской Федерации, получающий доход и уплачивающий налог на доходы физических лиц по ставке 13%. В налоговом законодательстве дано подробное разъяснение того, при каких обстоятельствах налогоплательщик может претендовать на налоговый вычет: (нажмите для раскрытия) Вид налогового вычета Разъяснение Нормативный акт Имущественный В случае покупки квартиры, комнаты, дома, доли недвижимого имущества супругами – недвижимость автоматически считается общей долевой собственностью.

Для получения налогового вычета лишь одним из супругов необходимо предоставить в налоговые органы заявление, утверждённое Письмом ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected], в котором будет указано совместное решение супругов о распределении налогового вычета. Размер вычета по расходам не более 2000000 рублей на человека. ст.220 НК РФ Социальный Расходы на обучение: · собственное обучение; · обучение детей в возрасте до 24 лет (очная форма); · обучение настоящих и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет (очная форма); Размер вычета по расходам на обучение детей не более 50000 рублей в год.

· обучение родного брата или сестры (очная форма). Расходы на лечение: · собственное лечение; · лечение супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет; · лекарственные препараты, назначенные лечащим врачом самому налогоплательщику, супругам, родителям, детям в возрасте до 18 лет; · страховые взносы по договорам добровольного страхования самого налогоплательщика супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет. Размер вычета по расходам на собственное обучение, обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами, подлежащими налоговому вычету, – 120000 рублей.

Данное ограничение не распространяется на предоставление дорогостоящих медицинских услуг.

ст.219 НК РФ Стандартный Налоговый вычет предоставляется ежемесячно родителям, супругам родителей и усыновителям: · 1400 рублей – на первого ребёнка; · 1400 рублей – на второго ребёнка; · 3000 рублей – на третьего и последующих детей; · 12000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы) (Пример 3). Налоговый вычет предоставляется ежемесячно опекунам, попечителям, приёмному родителю, супругу / супруге приёмного родителя: · 1400 рублей – на первого ребёнка; · 1400 рублей – на второго ребёнка; · 3000 рублей – на третьего и последующих детей; · 6000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы).

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю, опекуну, усыновителю. Налоговый вычет одному из супругов может быть предоставлен в двойном размере при условии, что второй супруг написал заявление об отказе от получения причитающегося ему по законодательству налогового вычета.

Налоговый вычет действует до тех пор, пока годовой доход налогоплательщика не превысит сумму 350000 рублей. ст.218 НК РФ Читайте так же статью ⇒ В соответствии с п.

14 ст. 2 Федерального закона от 29 декабря 2012 г. № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» дополнительное образование – вид образования, который направлен на всестороннее удовлетворение образовательных потребностей человека в интеллектуальном, духовно-нравственном, физическом и (или) профессиональном совершенствовании и не сопровождается повышением уровня образования.

Работа спортивных секций реализуется в рамках дополнительного образования детей по дополнительным общеобразовательным программам. Социальный налоговый вычет предоставляется при наличии: Документы Кто должен иметь в наличии?

Лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения* Образовательная организация Документы, подтверждающие фактические расходы на обучение Налогоплательщик * В случае, если дополнительное образование реализуется иностранной образовательной организацией, то статус образовательного учреждения должен подтверждаться соответствующими документами, предусмотренными законодательством этого иностранного государства.

В соответствии с письмом Минфина России от 15.04.2010 г. № 03-04-05/7-203 документом, подтверждающим статус учебного заведения, может выступать Устав, где определены цели создания учебной организации.

В договоре об оказании платных образовательных услуг в обязательном порядке должна быть указана очная форма обучения, т.к. согласно ст. 219 НК РФ социальный налоговый вычет на обучение детей (в данном случае речь идёт о посещении детьми спортивной секции) предоставлен не будет.

Пример: Катя К. посещает секцию фигурного катания в МБОУ ДО ДЮСШ «Юность».

Между родителями юной спортсменки и ДЮСШ заключён договор об оказании платных образовательных услуг, согласно которому ежемесячно производится оплата за обучение в размере 5600 рублей. В договоре указана очная форма обучения.

Предоставив в ИФНС необходимые документы, налогоплательщики могут претендовать на получение социального налогового вычета. Читайте так же статью ⇒ Гражданин Российской Федерации не может претендовать на получение налогового вычета в следующих случаях:

  1. индивидуальный предприниматель ведёт свою деятельность на особом режиме налогообложения, освобождающем от уплаты НДФЛ (касается части доходов, полученных в ходе ведения данного вида деятельности).
  2. не производит уплату налога на доходы физических лиц;

Согласно письму Федеральной налоговой службы от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/[email protected] «О направлении информации» для получения социального налогового вычета на обучение необходимо предоставить следующие документы (со стороны налогоплательщика): (нажмите для раскрытия) № п/п Документ Оригинал/копия 1 Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ Оригинал 2 Договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) Копия 3 Документы, подтверждающие оплату обучения (квитанции к приходным кассовым ордерам, платёжные поручения) Копия 4 Документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого (свидетельство о рождении) Копия 5 Документ, подтверждающий опеку или попечительство Копия 6 Документ, подтверждающий очную форму обучения (справка учебного заведения) Копия 7 Заявление на возврат НДФЛ Оригинал Со стороны образовательной организации в обязательном порядке предоставляется лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения.

При предоставлении копий документов иностранной образовательной организации нотариально заверенный перевод документов не требуется (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 27 февраля 2013 г.

№ 03-04-07/7-59

«О предоставлении социального налогового вычета по НДФЛ в сумме фактически произведенных в налоговом периоде расходов на обучение в образовательных учреждениях»

). Читайте так же статью ⇒ Налоговый вычет по НДФЛ предоставляется налоговым резидентам, но лишь в том случае, если будут чётко выполнены все условия, предусмотренные законодательством Российской Федерации: Условие Комментарий Заявление Возврат подоходного налога носит заявительный характер, т.е.

без заявления налогоплательщика никто никакого возврата производить не будет Документы К заявлению на возврат подоходного налога необходимо приложить копии документов, подтверждающих понесённые расходы (см. раздел

«Какие документы необходимы для получения налогового вычета на детей, посещающих спортивные секции?»

данной статьи) Сроки Важно строгое соблюдение сроков предоставления документов.

Если в случае возврата подоходного налога при покупке квартиры или иной недвижимости сроки предоставления не имеют ограничения, то в случае возврата подоходного налога при оплате учёбы – срок предоставления документов не должен превышать 3-летней давности. Размер Размер вычета по расходам на обучение детей не более 50000 рублей в год на каждого ребёнка.

  • Мой сын занимается греко-римской борьбой, но договор мы не заключали, зато есть квитанции об оплате. Можем ли мы претендовать на получение социального вычета?

Ответ: При отсутствии договора и лицензии или документа, подтверждающего статус образовательной организации, налоговый вычет предоставлен не будет.

  • Если в 2017 году мы понесли расходы на образование ребёнка больше 50000 рублей – будет ли нам каким-то образом зачтена сумма, превышающая определённый лимит?

Ответ: В соответствии с налоговым законодательством, предоставляется налоговый вычет на обучение детей в размере, не превышающем 50000 рублей в год.

Сумма, затраченная свыше 50000 рублей учёту не подлежит.

Единственное, на что Вы можете обратить внимание – в случае, если в последующие 2 года расходы на образование составят менее 50000 рублей, то указанное превышение Вы можете включить в последующие налоговые периоды, но срок давности не должен превышать 3 лет.

Поделитесь статьей

(голосов: 1, средняя оценка: 5,00 из 5)

Загрузка.

Обсуждения

  1. Светлана Добрыв день. Подскажите мой сын посещает секцию Самбо при школе. Но договор заключен с тренером с ИП. будет ли возврат подоходного налога по договору возмездного оказания услуг по проведению занятий с несовершеннолетними детьми в спортивной секции
  2. Галия Здравствуйте! Моя дочь ребёнок инвалид, занимается шахматами, кандидат в мастера спорта, много ездиет по России и за пределами, естественно все расходы с нашего кармана, и дорога и проживание и питание. Договор со школой спорта есть. Имеем ли мы право на налоговый вычет? И какие документы нужно предоставить? Спасибо

Рекомендуем похожие статьи Запишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников 29 авторских уроков Поле не заполненоПолучить сейчас! Более 45 000 подписчиков Наши книги © 2021 – Налоги и бухгалтерия Копирование материалов сайта запрещено.

Обсуждения
Громкая музыка днем у соседей что делать

Оглавление:Что делать, если соседи шумят днемЧто делать, если...

Комментариев  0
Як відновити сторінку вконтакті

Оглавление:Восстановление страницы ВКонтакте после взлома,...

Комментариев  0
Куда подавать на алименты если прописана в пензенской области

Оглавление:Алименты как взыскать в селе Бессоновка в 2021 годуКак...

Комментариев  0

Консультация юриста

Информация

top