Обналичивание денег через ИП последствия

Обналичивание денег через ИП

Знакомый попросил кинуть деньги с его расчетного счета на мой счет ИП, чтобы я перевел на свою личную карту и снял их для него. Сказал, что в компании нужны деньги на мелкие расходы, а снять на руки сложно. Предложил за это неплохое вознаграждение. В общем-то, я не против срубить деньжат, но по закону мне что-то за это будет? Анонимно.

В чём проблема

Дорогой читатель, ваш знакомый пытается обналичить деньги с помощью вашего счета. Это незаконно, и за этим следят налоговая и банки. Кажется, если один раз всё прошло хорошо, то никто не заметил, но это не так.

Налоговая и банки отслеживают такие операции, но могут сразу не блокировать их, а некоторое время собирать информацию: кто переводит, кому, в каких суммах. Так они ищут, откуда начинается цепочка обналичивания и кто за всем этим стоит.

Компании часто используют предпринимателей для незаконного вывода денег. Есть три основные схемы, о них расскажем дальше.

Признаки обналичивания денег

Схемы обналичивания

В схемах обналичивания через ИП всегда участвуют минимум две стороны — компания и предприниматель. Вот как это происходит:

  • компании договариваются с предпринимателями напрямую. Сначала это будет небольшая сумма, иногда как дружеская услуга, затем просьбы повторяются. Таких предпринимателей у компании может быть целый список: каждый получает на счет небольшую сумму, а в итоге компания выводит сотни тысяч рублей;
  • компании переводят деньги через подставные компании-буферы. Такие буферы сами находят клиентов: компаниям предлагают обналичить деньги за процент, а ИП — сделать это через них за вознаграждение. По опыту, компании-буферы обращаются ко многим руководителям, нашей бухгалтерской компании каждую неделю предлагают такие услуги;
  • компании нанимают ИП управляющим. Представим: учредитель компании был оформлен как директор с зарплатой в 15 000 рублей. Тут он решает, что хочет получать больше, но не хочет платить налоги и взносы. Он оформляет себе ИП или договаривается с братом-сватом с ИП и нанимает его управляющим.

В России даже есть регионы, где теми или иными схемами обналичивания денег пользуются чаще всего. В основном это города и районы с низким уровнем доходов, так называемые депрессивные регионы. Налоговая знает о таких регионах и следит за ними.

Чем грозит обналичивание через ИП

У банков есть сотни признаков, по которым они определяют обнальщиков. Например, ИП сразу снимает только что поступившие деньги. Тысяча рублей их не заинтересует, а вот шестьсот тысяч сразу бросятся в глаза.

Или если ИП получил деньги от компании, которая в то же время провела оплату на еще десяток предпринимательских счетов. Причем предприниматель может быть реальным, не подставным, который по глупости или незнанию ввязался в эту цепочку, и он даже не знает о других ИП.

При любой схеме за обналичивание денег могут быть последствия:

  • банк заблокирует саму операцию и начнет разбираться, откуда и за что деньги;
  • банк сообщит в налоговую и Росфинмониторинг о сомнительной операции;
  • банк заблокирует интернет-банкинг. Можно ходить в отделение банка с платежками, но у банка может не быть офиса в городе. Это конец предпринимательской деятельности, особенно для регионов;
  • банк заблокирует счет вместе с деньгами. Чтобы снять их, придется отдать банку до 30% комиссии;
  • Росфинмониторинг внесет предпринимателя в черный список. Теперь ему будет сложно открыть счет в другом банке, а если он закроет ИП и зарегистрирует ООО, счет ему также не откроют. А без счета компания не сможет работать. Еще он не сможет некоторое время быть руководителем или главным бухгалтером.

Если ИП участвует в обналичивании небольших сумм, уголовной и административной ответственности может не быть, но человека ждет предпринимательская смерть: он не сможет пользоваться банковскими услугами, а значит, работать.

Последствия коснутся всех участников цепочки. Если сумма больше пяти млн рублей, компанию-обнальщика ждет уголовное разбирательство за уклонение от налогов в особо крупном размере.

И главное: если один, два или пять раз получилось вывести деньги через ИП, это не значит, что получилось обмануть налоговую или банк. Налоговая быстро узнаёт обо всех операциях с расчетным счетом. По опыту, приходишь в налоговую, а специалист кладет распечатку с операциями за вчерашний день.

Также быстро они узнают о сомнительных операциях, компаниях-буферах и обо всех участниках цепочки, но предпочитают не афишировать сразу, а наблюдать.

Обналичивание денег через ИП — какими последствиями грозит

Операции по обналичиванию денег через ИП делятся на законные и незаконные. Чтобы не возникало проблем с налоговой, важно знать схемы легального вывода средств.

Как обналичивают деньги через ИП

Незаконное обналичивание денег через ИП совершается через фирмы-однодневки, оформляемые на несуществующих физических лиц, либо на маргиналов (бомжей, например). Далее происходит перевод и снятие средств, а фирма закрывается.

Второй способ, более надежный – обналичивание через оффшорные зоны. Здесь уже сам индивидуальный предприниматель может найти страну, где законы более лояльны. Но в последние годы законы ужесточают и налоговые службы вместе с законодательными органами четко отслеживают схемы по снятию противозаконно заработанных средств.

Справка! В законодательных актах часто используется термин «отмывание» денег, который и указывает на деятельность по обороту нелегальных денежных средств.

Если в отмывании денег через ИП замешаны несколько человек, то представители закона могут расценить это как оперативно-преступную группировку (ОПГ).

Почему именно ИП используют для снятия денег? Банки, в которых предприниматели ведут свои счета, не так сильно контролируют их, как юридических лиц. По крайней мере, так было раньше. Сейчас, если сотрудник банка сочтет операции предпринимателя подозрительными, он имеет право заблокировать счет без предупреждения.

Одна из простейших схем:

  • Владельцы какого-либо бизнеса находят ИП, зачастую, по объявлению с предоставлением интеллектуальных услуг;
  • Интеллектуальные услуги нематериальны, значит, факт их оказания проверить достаточно тяжело;
  • Под видом оплаты юридическое лицо переводит деньги на счет ИП, а впоследствии на карточку физического лица (либо сразу напрямую на карточку, но это сложнее);
  • ИП уплачивает установленный налог (зависит от применяемой налоговой системы);
  • ИП отдает деньги бизнесу за исключением комиссионного процента.

Почему налоговая или банк могут заподозрить нелегальный оборот средств? Самая большая проблема связана с тем, что чтобы вывести деньги и не вызвать подозрений, нужно выводить деньги редко и небольшими суммами.

За такими нелегальными операциями обращаются в большинстве случаев к индивидуальным предпринимателям для вывода средств, которые противоречат рыночной стоимость их услуг. Например, необходимо вывести 500 000 рублей и юридическое лицо обналичивает деньги у ИП под видом платы за услуги перевода или репетиторства по китайскому языку от 1-го или 2-х лиц. Конечно, такая крупная сумма вызовет подозрения.

Вторая причина – частый вывод средств, более 2-х раз за месяц. Также подозрительно, если ИП сотрудничает только с одной единственной компанией, или ИП и один из учредителей/руководителей являются родственниками. Частая ошибка предпринимателей – отражение получения денег за услугу, которой нет в кодах ОКВЭД.

В каких случаях это делают

Юридическое лицо прибегает к скрытию своих средств и тайному обналичиванию в следующих ситуациях:

  • Чтобы не уплачивать крупные суммы налогов;
  • Когда деньги были заработаны нелегальным путем;
  • Если есть риск блокировки счетов юридического лица;
  • Заморозка счетов юридического лица в результате долгов;

Как правило, цель вывода всегда одна – отмыть деньги на руки и не отразить их в качестве прибыли или дохода, не платить налог и скрыть какую-либо сумму от налоговых органов. Делового интереса у такой сделки нет.

Организаторами являются директор и главный бухгалтер фирмы, а также ИП или бухгалтер ИП. Самая большая ответственность всегда лежит на бухгалтерах, поэтому, что афера не была вычислена, бухгалтер должен иметь хорошее образование и опыт. Некоторые ИП специально нанимают себе хороших бухгалтеров, а затем уговаривают их получить материальную выгоду с помощью таких операций.

Справка! За незаконное обналичивание через ИП денег может наступить административная или уголовная ответственность.

Возможные риски и последствия

Для наказания в Уголовном кодексе предусмотрено несколько статей. В первую очередь, наказание наступит для индивидуального предприятия. Вид наказания – крупный штраф, а иногда лишение свободы, если у ИП нет возможности платить штраф. В экономических преступлениях особой тяжести может грозить сразу два вида наказания: крупный штраф и тюремное заключение на срок до 6 лет.

Для должностных и юридических лиц также иногда наступает административная ответственность со штрафом до 50 000 рублей и освобождения от должности на минимум 2 года. ИП могут заблокировать счета еще до снятия денежных средств или перевода их на карточку физлица. При повторном обнаружении нелегальных схем перевода денег наказание ужесточается.

Основная статья за обналичивание денежных средств через ИП – 172 УК РФ. Называется она «незаконная банковская деятельность». С каждым годом судебная практика по экономическим преступлениям становится все более успешной, а механизмов по вычислению оборота денег – все больше. Даже самая продуманная схема обнала через ИП может быть вычислена.

Кто может рассказать ФНС об афере с выводом:

  1. Сами сотрудники ИП или юридического лица во избежание наступления ответственности;
  2. Сотрудники банков могут оценивать проводимые операции на подозрительность;
  3. Отдел экономической безопасности при МВД;
  4. Трудовая инспекция по жалобе работников (такое часто случается, когда работники недополучают свою заработную плату);
  5. Следком при расследованиях и выявлениях экономических преступлений.

Есть ли легальные способы обналички

Все легальные способы сводятся к одному: когда деньги переводятся за какие-то реальные операции, а не с целью скрытия своего дохода. Тем не менее, обойти закон можно. Нужно выбрать ИП с хорошей репутацией. Операции должны производиться редко, а обороты ИП за год достигать как можно большей цифры.

Справка! Один из легальных способов – участие ИП в доле, тогда можно будет выводить деньги через индивидуального предпринимателя под видом дивидендов.

Вывести все доходы, полученные обнальщиком, будет тяжело. И чем больше не состыковок – тем больше шансов, что аферу раскроют. Покупка товаров, имущества или ценностей без фактического поступления является плохим вариантом. Налоговая служба может проверить номенклатуру и вычислить несоответствия.

На какие нужды по закону разрешена обналичка через ИП:

  • Выдача страховых выплат;
  • Расчеты по заключенным сделкам;
  • Выдача зарплаты и сумм социального назначения и другое.

Налоговое законодательство и банковские законы четко прописывают перечень нарушений, за которые они могут заблокировать счета. И на практике случаи с блокировкой касаются даже тех, кто никаких противозаконных действий не совершал.

Сколько берут за это

Предприниматели исчисляют сумму либо в процентах, либо в качестве фиксированного размера денежных средств.

То есть, если у ИП есть процент от суммы, он будет включать налог или комиссию за банковский перевод на карту. Иногда предусмотрена и фиксированная сумма, и процент, и если обналичиваемая сумма маленькая (и процент с нее, соответственно, не будет выгоден ИП), то тогда юридическое лицо просто платит требуемое количество денег. Например, 30 000 рублей. А процент варьируется от 5% за суммы свыше миллиона рублей и до 30% на меньшие суммы.

Обезнал денег ИП

Иногда юридические лица задумываются о выгоде проводимой операции: а не дешевле заплатить налог с прибыли и обналичить остальное законным путем? Но если вывод средств осуществляется не с целью уклонения от налога, таких вопросов не возникнет. ИП, предлагающие за услугу перевода небольшой суммы до 5%, считаются ненадежными. Дело в том, что ИП сам в большинстве случаев должен заплатить налог и комиссию банку за вывод средств. И если налог УСН 6%, а банку еще 1%, то предприниматель уйдет в минус. Выгоднее всего сотрудничать с ИП на патенте, которые налоги не платят.

Как налоговая выявляет схему

Налоговое законодательство регулярно издает методички с рекомендациями по обнаружению недобросовестных юридических лиц и ИП. Постепенно этот процесс автоматизируется и подозрительные действия выявляются специальными программами.

Схема обезнала ИП

Происходит сверка частоты переводов и размеров сумм, а также взаимодействие с мелкими ИП. Программы анализируют признаки обналички и собранная информация отдается специалисту, а далее происходит проверка по одной из схем:

  1. Опрашивание персонала юридического лица и ИП. Даже если каждый из опрашиваемых будет скрывать факт черной бухгалтерии, показания могут расходиться;
  2. Сбор справок из разных инстанций о совершаемых платежах и переводах;
  3. Проведение проверки с помощью «ловли на живца». То есть, сотрудники под видом юридического лица заказывают обнал через ИП и по факту раскрывают незаконную деятельность;
  4. Второй вариант «ловли на живца» — предложение юридическому лицу от лица ИП обналичивания денег. Если юридическое лицо соглашается, это фиксируется;

На самом деле, схем довольно много. Они все заключаются в продуманных формализованных проверках, прослушках, допросах третьих лиц. От этого не застрахована ни одна фирма, а получить штраф или срок может даже тот представитель юридического лица, который ранее никогда не пользовался «обналом», но повелся на предложение от оперативников.

Налоговая служба знает, как отмывают деньги через ИП, поэтому, обмануть закон будет тяжело. Особенно, если одна из сторон уже была замешана в подобных делах. За обналичивание денег через ИП последствия в 2019 году могут ужесточить и остаться незамеченным не поможет даже хороший бухгалтер.

Ответственность ИП за обналичивание денежных средств

Один из самых распространенных методов легализации средств – обналичка денег через ИП. Ответственность предусмотрена Уголовным Кодексом РФ в виде различных способов наказания. Что именно грозит нарушителям? Почему незаконное обналичивание признается преступлением? Разберемся в правовых нюансах подобных операций.

Читайте также:  Легальные способы обналичивания денег

В чем заключается схема отмывания финансов через ИП

Рано или поздно в процессе предпринимательства владельцы бизнеса сталкиваются с проблемой – как получить заработанные деньги? Этот вопрос актуален, в основном, для юрлиц, поскольку ИП и так вправе распоряжаться полученными доходами на свое усмотрение. В отличие от предпринимателей собственники ООО не могут просто так взять из кассы (или снять со счета организации) средства на личные нужды. Предварительно, им потребуется заплатить все положенные налоги, в первую очередь, налог на прибыль или НДФЛ с дивидендов.

Следовательно, чтобы преумножить свое состояние, выдавать сотрудникам «черную» зарплату, финансировать «серые» сделки и проводить прочие запрещенные действия, руководители фирм прибегают к мошенническим схемам. Большая часть из них была придумана еще в 90-ые годы, многие к сегодняшнему дню уже не используются, а некоторые существуют до сих пор. Среди них – вывод денег через индивидуального предпринимателя. В связке с операцией выступает подделка документов, заключение никчемных договоров и скрытое (в отдельных случаях явное) аффилирование ответственных лиц.

Что такое законная обналичка

Термин обналичка означает перевод денежных средств из беналичных в наличные. Правила финансового оборота в сфере наличности регулируются Указанием Банка РФ № 3073-У от 07.10.13 г. К законным способам относятся:

  • Получение денег в банке на зарплатные нужды и выдачу сумм социального назначения.
  • Для выдачи физлицам сумм по страховому возмещению.
  • Для расчетов с персоналом по фактическим хозрасходам, включая командировочные.
  • В целях расчетов с контрагентами по заключенным сделкам.
  • При выдаче средств за ранее оплаченные, но возвращенные потребителем товары или услуги.
  • Личные нужды предпринимателя – распоряжаться средствами ИП может по своему усмотрению без каких-либо ограничений.

Обратите внимание! Лимит наличных расчетов между участниками сделки (кроме физлиц) ограничен 100000 руб. по одному договору (п. 6 Указания).

С учетом приведенных выше возможных целей расходования (подробный перечень в п. 2 Указания) абсолютно без рисков можно снять наличность путем получения денег со счета в банке по чеку. Документ заполняется с обязательным выделением цели и суммы к получению. В числе оснований для расходования – выдача дивидендов учредителям фирмы. Или же можно снять средства по корпоративной карте. При этом ответственный работник ведет учет израсходованных финансов, а лицо, получившее деньги, обязано составлять авансовые отчеты. Однако все указанные варианты имеют существенные минусы. Во-первых, это ограничение максимального размера допустимых к снятию средств. Во-вторых, обязанность по уплате налогов с доходов участников.

Популярные варианты обналички через ИП

Все существующие схемы обналички с помощью ИП сводятся к одному – зачисление средств на предпринимателя с последующим выводом денег. Поскольку ИП может пользоваться своими доходами без ограничений, налоговых платежей и составления отчетности. Какой бы способ выбран не был, если он является заведомо ложным и подразумевает составление липовой оправдательной документации, а также образование фиктивных взаиморасчетов, такой вариант признается незаконным. При выявлении фактов мошенничества контрольные государственные органы привлекают нарушителей к ответственности за обнал через ИП.

Популярные схемы незаконной обналички средств:

  1. Открытие ИП для обналичивания – самый распространенный способ отмывания денег. Подразумевает регистрацию предпринимателя для обнала. Нередко руководители фирм создают ИП на свое имя или же используют подставных лиц. Для обоснования финансовых операций заключаются фиктивные договора купли-продажи услуг и товаров, проводятся взаимозачеты, выдаются ложные займы и т.д. С точки зрения контрольных органов такие действия, безусловно, являются нарушением и караются соответствующим наказанием.
  2. Привлечение банковских структур – в этой схеме задействуются недобросовестные частные банки, которые (при выходе на нужных лиц) оказывают услуги по обналичке денег. Операции проводятся на встречных потоках путем многочисленных переводов через фирмы-однодневки. В конечном итоге разобраться, что к чему достаточно сложно, а после истечения трехлетнего срока исковой давности уже не актуально. Если же удастся доказать махинации, ответственность грозит всем участникам, включая банки.
  3. Использование для переводов личных вкладов физлиц – предприниматель переводит средства в пользу гражданина, который предварительно открывает вклад в банке.
  4. Списание денег через сотрудников ИП – проводится путем перевода на карточки физлиц для возмещения фиктивно оформленных подотчетных расходов. В принципе, это вполне законная процедура, но, если вывод средств достигает миллионных размеров, это, конечно, привлечет внимание налоговиков.
  5. Использование материнского капитала – в процессе этой схемы осуществляются ложные сделки с недвижимостью, в оплату которых берутся деньги по материнскому капиталу.

В первую очередь, когда компания принимает решение обналичивания денег через ИП, проводится поиск подходящей кандидатуры. После чего на физлицо регистрируется предпринимательство, открывается счет в банке. Затем выполняется незаконный вывод средств, далее деньги передаются плательщику за вычетом оговоренного процента за оказание услуг обналички. При этом многие нарушители считают, что им ничего не угрожает и вычислить мошеннические действия очень сложно. Однако это не так.

Признаки неправомерного оборота наличных средств:

  • Короткий период коммерческой деятельности.
  • Осуществление ИП того бизнеса, который не входить в перечень рабочих ОКВЭД.
  • Простои по реальным направлениям деятельности.
  • Открытие банковских счетов в удаленных от места регистрации ИП территориях.

Ответственность ИП за обналичивание денежных средств

Обнаружение контрольными органами фактов нарушения оборота наличных средств хозяйствующими субъектами ведет к наступлению ответственности согласно нормам действующего российского законодательства. Прежде всего, наказание предусмотрено для участвующих в мошенничестве должностных лиц. Банкам, способствующим незаконному отмыванию денег, грозит официальный отзыв лицензии.

Обналичка денег через ИП – ответственность по статьям УК РФ:

  • Стат. 171 – осуществление незаконного предпринимательства ведет к максимальному наказанию в виде ареста до полугода или штрафу до 300000 руб.
  • Стат. 174 – мошенническое отмывание средств в зависимости от размера ведет к максимальному привлечению к принудительным работам до 5 лет или наложению штрафа до 1000000 руб. Точные меры ответственности зависят от факта сговора лиц и совокупной суммы нелегального отмывания денег.
  • Стат. 198 – умышленное уклонения гражданина от оплаты налоговых обязательств и сборов ведет к максимальным штрафам до 500000 руб. или аресту до 3 лет.
  • Стат. 199.2 – заведомо умышленное сокрытие подлежащих налогообложению средств влечет наложение штрафа до 2000000 руб. максимально или арест до 7 лет.
  • Стат. 327 – подделка документации, в том числе ведет к наказанию должностных лиц в виде ареста до полугода или исправительным работам до 2 лет.

Вывод – в этой статье мы рассмотрели, какая ответственность за обнал через ИП предусмотрена уголовным законодательством РФ. Состав преступлений приведен в соответствии с нормами действующего уголовного и гражданского законодательства России. Если совершенное деяние может быть квалифицировано как административное, применяются нормы стат. 15.30 КоАП – штраф до 50000 руб. на должностных лиц или отстранение от должности до 2 лет.

Самый полный обзор ответственности за обналичивание. И почему нельзя «вестись» на предложения обнальщиков?

Разделили материал на несколько частей. Читайте первую.

В написании статей и подборки материалов к видео на указанную тему автор использовал материалы из судебной практики. Использовал автор также для написания статей и письмо ФНС России от 31.10.2013 года № СА-4-9/19592 «О направлении обзора практики рассмотрения жалоб налогоплательщиков и налоговых споров судами по вопросам необоснованной налоговой выгоды».

Все схемы и приведенные примеры фактически взяты из указанного выше письма. Если коротко, то вот некоторые выдержки из этого письма:

«… налоговыми органами выявлены следующие «схемы» (т.е. налоговый орган перечисляет и затем подробно разбирает с примерами из судебной практики способы уклонения налогоплательщиков от уплаты налогов):

«1) создание «схемы», направленной на увеличение стоимости товаров для искусственного завышения сумм налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость и увеличения расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль организаций, при наличии реальных хозяйственно-финансовых операций по приобретению товара;

2) использование в деятельности налогоплательщика организаций (в ряде случаев прямо или косвенно подконтрольных проверяемому налогоплательщику), не осуществляющих реальной финансово-хозяйственной деятельности, с целью завышения сумм налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость и увеличения расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль организаций, путем заключения договоров с такими организациями;

3) «дробление» бизнеса с целью применения льготного режима налогообложения (единого налога на вмененный налог, далее — ЕНВД);

4) использование «подконтрольных» организаций в целях минимизации единого социального налога (далее — ЕСН);

5) совершение хозяйственных операций, формально соответствующих требованиям действующего налогового законодательства, однако не имеющих разумной деловой цели, за исключением получения необоснованной налоговой выгоды».

Ну а теперь об этом и о многом другом (в том числе об уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов) более подробно.

Каковы последствия обналичивания денег через ИП в 2019 году? Как выводятся денежные средства через ИП?

Очевидно, что это незаконно.

Обналичивание денег через ИП возможно потому, что физики имеют право иметь наличку без ограничений, а разница между предпринимательскими и личными средствами отсутствует.

Наиболее популярными и незаконными схемами (как указано в письме) с обналичиваем денег через ИП являются:

  • создание мнимых ИП (например, знакомые, которых попросили побыть ИП, родственники (дальние и ближние), друзья, малознакомые люди, например, социально-деклассированные элементы, которые согласились побыть ИП за мзду);
  • создание фиктивного оборота через использование банков (в Москве такой способ обнала получил широкое распространение: работники банка кроме собственно обналичики через ИП предоставляют услуги по формированию идеального пакета оправдательных документов);
  • обыкновенная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя по утерянным (украденным паспортам) документам;
  • обналичивание с помощью материнского капитала;
  • обналичивание денег через терминал и т.п.

Как на практике обналичивают денежные средства через ип?

Для этого компания, которая решила произвести обналичивание, должна найти ИП (зарегистрировать близкого родственника в качестве ИП, или воспользоваться уже готовым предложением на рынке от профессиональных обнальщиков, которые заверят, что у них есть подходящий ИП, полный порядок и все схвачено), заключить с ним, например, гражданско-правовой договор на оказание консалтинговых услуг или услуг по размещению рекламы, на выполнение строительно-монтажных работ, на поставку товара. Услуги (выполняет работы, поставляет товар) оказывает ИП, а ООО является Заказчиком.

На самом деле, ИП никаких услуг фактически (работ, поставок) не оказывает – в штате ИП нет ни работников, ни техники и т.п., но акты об оказанных услугах, работах, поставках подписываются на очень крупные суммы.

После «оказания услуг» заказчик переводит денежные средства на расчетный счет ИП, получив которые ИПэшник спокойно обналичивает и передает деньги в распоряжение Заказчика, не забыв забрать себе обусловленный процент.

Это самый распространенный и простой способ превращения безнала в нал (обналичивания денег).

Как раскрывают «обналичку»?

Так, налоговики мониторят операции по счетам физического лица, вычисляют откуда и с какой целью были переведены деньги, наблюдают за счетами, а так же за уровнем зарплаты у заказчика (на предмет «серой» зарплаты), приглашают ИП представить документы, «рассказать» какими силами и средствами были выполнены многомиллионные работы, выезжают по месту его деятельности для проверки документации.

Последствия обналичивания денег через ип

К ответственности в этом случае привлекается руководитель (иногда и номинальный, которого просто попросили поуправлять) «Заказчика» за уклонение от уплаты налогов путем включения в декларацию заведомо ложных сведений – статья 199 УК РФ, а так же по статье 327 УК РФ (Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов). Указанные преступления могут относиться к категории тяжких, наказание за которые может доходить до 6 лет лишения свободы.

За обналичивание денежных средств сам ИП так же может быть привлечен к уголовной ответственности по ст. 171 УК РФ (Незаконная предпринимательская деятельность), а так же по 174 УК РФ (Легализация, отмывание денежных средств) по совокупности преступлений.

Кстати, обналичивание денег через ИП, как правило, никогда не совершается в одиночку, что в свою очередь дает основание полицейским, расследующим такие преступления квалифицировать такого рода деяния как совершенные группой лиц по предварительному сговору, что влечет за собой более жесткое наказание.

Альтернативный метод обналичивания – обналичивание через ООО

Альтернативным обналичиванию денег через ИП является обналичивание денежных средств через Общество с ограниченной ответственностью.

Схему обнала через ООО раскрывают так же «легко».

Опять же схема выглядит следующим образом.

Компания, которая занимается обналичиванием (как мы говорили выше, иногда этим занимаются и сами банки, справедливости ради заметим, что в этом случае с документами у компании при работе с банками всегда порядок – правда обольщаться не стоит, порядок в документах никак не помогает, так как обнал доказывают через проведенный налоговиками фактический анализ деятельности однодневки), создает (или уже имеет) компанию, которая в прошлом могла быть совершенно легальной и вела легальную деятельность, затем в эту компанию вводится новый учредитель и (или) директор (бомж, студент, который согласился за плату побыть учредителем или директором, иное лицо, которое когда-то утратило паспорт).

Далее, на счета этой компании-помойки (прокладки, однодневки) зачисляются денежные средства за якобы поставку товара, оказание услуг, выполнение работ. Естественно, реально никто ничего не поставляет, не выполняет и не оказывает. После зачисления денег, денежные средства сразу выводятся на зарплату, на закуп сельхозпродукции, по договору займа и т.п. и, таким образом, обналичиваются.

Зачастую такая схема не может работать без связи с банкирами.

Естественно, предприятие-однодневка налоги не платит, отчеты не сдает, а если и сдает, то с нулевыми показателями. Вот так и подставляются компании, которые решили поиграть в обналичку.

Когда наличные денежные средства выводятся, то далее, за вычитанием процента передаются Заказчику.

Ответственность за такой тип обнала – аналогична той, о которой мы говорили выше. Иногда правоохранители за такой тип обналичивания вменяют и ответственность по ст. 172 УК РФ – Незаконная банковская деятельность.

Читайте также:  Как проследить перевод денег по почте

Как разоблачают обналичивание денег через ИП

В моей практике был анекдотический случай, когда два директора компании-однодневки работали в одном кабинете (были простыми программистами, рабочий день их составлял 8 часов), сидели буквально спина к спине и не знали о том, кто каким предприятием управлял, а по документам они между собой заключали договора на выполнение подрядных работ на многомиллионные суммы.

Отсюда правоохранители и налоговики легко делают вывод: через компанию ведется обналичивание денег.

Далее, налоговики и правоохранители начинают «поголовно» проверять всех контрагентов, которые «загоняли» деньги в эту компанию. Ведут допросы сотрудников на предмет реальности сделок, проводят экспертизы подписей, просят представить документы (договора, акты выполненных работ, телефоны контрагентов, откуда завозился товар, где разгружался, как хранился, кто принимал на хранение, как расходовался и т.п.).

Существуют и другие относительно «честные» схемы по переводу безналичных в наличные (предупреждаю, указанные схемы незаконны и так оптимизироваться без деловой цели запрещено — см. Письмо):

  1. Когда руководитель просит бухгалтера выдать ему в подотчет сумму, а потом куда-то ее деть. Очевидно при проверке указанная сумма будет поставлена директору в доход с доначислением налогов, пеней и штрафов. Бухгалтер правда при этом пытается сделать следующее: раз в три месяца закрывать один подотчет и открывать новый.
  2. Введение в управление компании Управляющего ИП, через которого в дальнейшем происходит обналичивание.
  3. Завышение расходов (приобретение материалов по завышенным ценам).
  4. Заем руководителю.
  5. Выплата руководителю заработной платы в крупном размере.
  6. Дробление бизнеса.

Сами по себе указанные выше сравнительно честные способы обналичивания денег не являются преступлениями, но в совокупности могут и сработать против учредителя или директора.

Кто и как проверяет обналичку денежных средств: ответственность и последствия

  • ИФНС – в рамках полномочий, предоставленных НК РФ, через камеральные и выездные налоговые проверки;
  • Банки, в которых у предпринимателей открыты счета. Они поставляют информацию о движении денежных средств ИПэшников налоговикам и правоохранительным органам;
  • Таможенные органы;
  • Правоохранительные органы, в лицо оперативно-розыскных подразделений (ОБЭП и ПК) и далее, если обнаружено преступление в связи с обналом – дело передается в Следственный комитет РФ.

Последствием обнаружения обналичивания является привлечение к ответственности. Об это читайте ниже.

И в заключении статьи в качестве вывода все наказания вместе.

Возможное наказание за обналичку денег по статье УК РФ

Сегодня это уже другая, более «строгая» статья – ст. 172 УК РФ – незаконная банковская деятельность.

Есть еще ряд статей, связанный с обналом, которые косвенно так же могут быть применены (все это, как вы понимаете, стимулирует развитие бизнеса!).

И получается какая-то страшная картинка. Если перечислить все основания привлечения за обналчику, то начинает работать принцип, который сформулировал еще Ф.Э. Дзержинский: «Отсутствие у вас судимости – это не ваша заслуга, а наша недоработка».

Добавлю ложку меда в бочку с дегтем: само по себе обналичивание, т.е. перевод безнала в наличные денежные средства не является преступлением – если вам от этого будет легче.

Преступлением обналичивание становится из-за целей, ради которых это обналичивание денег через ИП или ООО и производилось, а так же методов, которые при этом использовались.

Используемый метод: мнимые сделки (или сделки, совершенные лишь для вида). Участники – компании-однодневки или физлица.

Очевидно — участвующие в обнале компании не платят налоги. А отсюда может следовать ответственность за обнал, косвенно с ним связанная: уклонение от уплаты налогов (199, 199.1, 199.2 УК РФ).

Никто не спорит, что в наше время уклонение от уплаты налогов – это вопрос выживания предприятия. И, если это вопрос только выживания, то тогда речь идет исключительно об уклонении от уплаты налогов (ст.ст. 199,199.1 УК РФ и т.п). Это хотя бы немного улучшает ситуацию.

Но если речь будет идти о легализации денежных средств, полученных преступным путем, то на горизонте начинают маячить и другие статьи УК РФ – 159 и 159.4, а сама легализация ст.ст.174,174.1 УК РФ.

Далее, для того, чтобы совершить обналичивание, совершается фиктивный документооборот (та же задокументированная мнимая сделка), на основании которого вносятся заведомо ложные данные в бухгалтерский и налоговый учет, а это уже ч. 3 ст. 327 УК Ф.

А если этим занимается не один человек, а несколько, то это уже создание преступного сообщества и участия в нем (ст. 210 УК РФ), а лицам, которые способствовали созданию преступления грозит пособничество в совершении преступления, связанного с уклонением от уплаты налогов, например, ст. 199 УК РФ.

Вот такая невеселая история получилась. Теперь, кажется, все. Надеюсь, это кого-то хотя бы убережет, если этот кто-то не станет номинальным директором и не будет оформлять на себя компанию без цели осуществления реальной деятельности.

Ну и еще, из статьи можно сделать вывод о том, как выстраивать свою защиту и от чего защищаться, а так же какие доказательства собирать.

Налоговые преступления, ОРМ или как выявляют обнал

Т.е. у каждого адвоката был, так сказать, свой «секрет» и «тайное знание», что будут делать налоговики в период проведения проверки. Но все тайное, как известно, становится явным.

Сегодня налоговики не только приоткрыли завесу «тайны золотого ключика», а просто выставили напоказ и на всеобщее обозрение методику и способы своей работы: от выявления «схемы» до конкретных вопросов для свидетелей.

Они опубликовали Методические рекомендации о том, как исследовать документы налогоплательщика, как доказывать умышленную неуплату налогов и обнал (письмо ФНС от 13.07.2017 года № ЕД-4-2/13650@ — далее по тексту Документ).

Это действительно, качественно подготовленный документ, следуя указаниям которого можно «доказать и доначислить», а затем «привлечь». Так же это документ, изучив который каждый налогоплательщик сможет понять, как будет осуществляться проверка, какие вопросы будут задаваться, что будут исследовать и т.п. Фактически это пошаговое руководство о том, как успешно или неуспешно (смотря кто читает Документ) пройти выездную налоговую проверку.

Итак, это Документ, который подготовлен Следственным комитетом Российской Федерации и Федеральной налоговой службой «в целях реализации полномочий по обеспечению экономической безопасности Российской Федерации».

В документе говорится о полномочиях Следственного комитета и налогового органа, оба могут выявлять вину, и умышленная вина установленная в рамках НК РФ является виной и в рамках УК РФ. Разница в размере и тяжести ответственности только в сумме доначислений.

Далее приводятся примеры разбора некоторых конкретных ситуаций и о том, как выявить умысел. Буквально, «Пример 1», «Пример 2» и т.д.

Налоговикам буквально предписано выявлять наличие умысла. В Документе указаны и перечислены обстоятельства, которые свидетельствуют об умысле с полным их описанием (подконтрольность, имитация, повторяющийся характер действий, «черная бухгалтерия», обнаружение печатей и документации фирм-однодневок на территории налогоплательщика и т.п.).

Перечислены (детально) схемы и способы уклонения.

Указано, что необходимо конкретно выполнить на стадии налоговой проверки (перечислены обязательные действия должностных лиц), кого допрашивать и о чем, что анализировать (например, установить реального производителя, лиц, осуществлявших сопровождение товара или фактически выполнявших работы, кем принимался товар, проанализировать отражение операций в бухучете и т.п.), как и по каким признакам определить, что конкретное предприятие фирма-однодневка.

Указаны признаки и обстоятельства, которые свидетельствуют о вине налогоплательщика.

Дан полный перечень вопросов, которые должны задаваться сотрудникам налогоплательщиков, а так же руководителям.

Какой вывод? Фактически представленный документ – это сегодня помощь не только для тех, кто проверяет, но и документ, который невозможно недооценить с точки зрения проверяемого лица: после ознакомления с ним, любому станет понятно, как его будут проверять, что будут искать, как будут доказывать, что будут спрашивать. Отсюда следует: а что необходимо сделать до проведения выездной налоговой проверки и что делать в ходе такой проверки.

Работу выполнил я, а оплату получил мой друг с ИП. Это обнал?

Я айтишник, работаю по найму. Однажды у меня появился заказ в качестве халтуры. Я согласился.

Заказчику было важно оформить все официально. Становиться ИП ради одного заказа мне не хотелось, и я договорился с другом, у которого ИП на УСН «доходы». Он платит налог 6%. Мы оформили договор с моим заказчиком на друга, а деньги он мне просто отдал за вычетом налога и комиссии за перевод. Оплата была порядка 300 000 Р .

Предположим, что мы с другом надежные люди: я ответственно сделаю работу, он переведет мне все деньги. Какие еще проблемы могут возникнуть при такой схеме? Законно ли так поступать? Что думает на этот счет налоговая?

Дмитрий, это незаконно. Подобная схема похожа на обнал.

Раньше так делали многие, но сейчас государство активно борется с обнальщиками. Хотя ваш частный случай достаточно безобиден, налоговая за такое вас не похвалит. И больше всех рискует ваш друг.

Рассматриваем общий случай

Чтобы не увязнуть в мелочах, в расчетах я буду исходить из общего случая. Мы не знаем полной картины, а приводить здесь все варианты контрпродуктивно. Разумеется, итоговые цифры в вашей ситуации будут другими при других оборотах, пониженных тарифах, региональных ставках или налоговых каникулах.

Допущения в ответе я делаю исходя из наиболее типичной ситуации и здравого смысла.

Мелкие детали вроде госпошлины за открытие ИП тоже в расчет не беру.

При чем здесь обнал

Обнальная схема — это использование наличных денег, чтобы не платить налоги. Классические обнальные схемы гораздо серьезнее, чем ваша. У вас вполне житейская, бесхитростная версия. Вы не создавали длинные цепочки и подставные конторы, не проводили фиктивные сделки. Но главный признак присутствует: чтобы не платить государству, вы получили наличные деньги от третьего лица.

Казалось бы, в чем проблема? Договор есть, работу сделали, оплату получили, друг уплатит с нее налоги и взносы. Объясню, что не так.

Сколько заплатили в реальности. В вашей схеме государство получило от друга налог в размере 6% от вашего гонорара. Бюджет пополнился на 18 000 Р : 300 000 × 6%. Минимальные страховые взносы ИП платит в виде фиксированной суммы, ваш заказ на нее влияет. Допустим, годовой оборот друга уже превышал 300 тысяч, поэтому с вашего заказа на следующий год он заплатит дополнительно еще 1% страховых взносов — 3000 Р . Всего государство получит 21 000 Р .

Теперь посчитаем, сколько пришлось бы отдать, если оформлять и платить как положено. Вы могли открыть ИП или оформить трудовые отношения с заказчиком.

Если бы вы оформили трудовые отношения, налоговым агентом стал заказчик. Он вычел бы из вашей зарплаты 13% НДФЛ, а сверх нее должен был уплатить 30% страховых взносов. В бюджет ушло бы 129 000 Р :

НДФЛ: 300 000 × 13% = 39 000 Р

Страховые взносы: 300 000 × 30% = 90 000 Р

Это на 108 000 Р больше, чем заплатил ваш друг. На руки вы получили бы на 39 000 Р меньше.

Если бы вы открыли ИП. Самый выгодный вариант в данном случае — ИП на УСН «доходы». Вы тоже должны были уплатить налог 6%, но, кроме того, обязательные страховые взносы. В 2020 году это 40 874 Р . Заказ единичный, его сумма не превышает 300 тысяч, поэтому дополнительно 1% с нее платить не надо.

Сначала вы заплатили бы страховые взносы, а потом уменьшили налог на их сумму — предприниматель имеет право на такой вычет. Сумма налога меньше, поэтому к уплате пришлось бы 0 Р . Итого ваши платежи государству остались равны полной сумме страховых взносов — 40 874 Р . Это на 20 тысяч больше, чем заплатил друг.

Вы же представили дело так, будто работу выполнил друг, а вы ни при чем. Благодаря этому получилось сэкономить. Разумеется, это незаконно.

Если бы стали самозанятым

Еще вы, возможно, могли стать самозанятым. Это экспериментальный налоговый режим. Официально он называется налогом на профессиональный доход — НПД. В 2020 году он действует только в 23 регионах. В 2019 году НПД применялся только в Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан.

Самозанятый платит 6% с доходов от юрлиц, а страховые взносы платить не обязан. Причем действует налоговый вычет — 2% от дохода, но не более 10 000 Р в жизни. За единичный заказ вы отдали бы только 4%: 300 000 × 4% = 12 000 Р . Налоговый вычет составил бы 6000 Р . Значит, в течение жизни вы могли бы вычесть из налогов еще 4000 Р .

Если у вас была возможность применить НПД, вы заплатили бы даже меньше, чем в реальности при схеме с другом-ИП.

Какие могут быть последствия

Расскажу о возможных проблемах на каждом этапе. Банк может не выдать ИП наличные, приостановить обслуживание счета и сообщить об этом в Центробанк и Росфинмониторинг. Налоговая может доначислить налоги и оштрафовать. Уголовное преследование при таких объемах не грозит.

Договор заключен на вашего друга, поэтому и основная ответственность на нем.

Неприятности с банком

В вашем случае это наиболее вероятный и непредсказуемый источник проблем. По закону № 115-ФЗ все банки должны следить за операциями и проверять, куда и за что клиенты перечисляют деньги. Если что-то кажется подозрительным, банк может не провести операцию. А если клиент не представляет документы и пояснения, ему могут закрыть счет. Это требование федерального закона.

Читайте также:  Как выгодно перевести деньги в другой город

Хотя этот закон должен был противодействовать финансированию терроризма и отмыванию преступных доходов, удар пришелся по всем обнальщикам. Если предприниматель снимает наличные, это может показаться банку странным. Какие операции считать подозрительными, зависит от внутренних инструкций банка, но Центробанк выпустил общие требования для них.

Как избежать блокировки счета и что делать, если это случилось, Центробанк рассказал в методичке для предпринимателей.

Поскольку вы обналичиваете, по сути, небольшую сумму, теоретически проблем с банком может и не быть. Человек выполнил работу, обналичил свой гонорар — какие вопросы?

Но вот ситуации, когда риск вырастает даже при незначительных суммах:

  1. ОКВЭД вашего друга не связаны с ИТ-услугами , которые вы оказывали;
  2. у друга нет офиса, он не платит за интернет, не покупает расходные материалы;
  3. у друга нет сотрудников, а обороты — на десятки миллионов в месяц;
  4. на счет приходят платежи за различные виды деятельности от разных контор;
  5. кроме ИП друг еще является учредителем нескольких юрлиц.

Это все признаки черных контор, созданных специально для обналичивания денег. Чем больше подобных признаков, тем выше шанс, что другу-бизнесмену не дадут снять деньги со счета.

Тинькофф сделал для своих клиентов специальную вкладку «Репутация» в интернет-банке. Там предприниматель может самостоятельно оценить, насколько он «белый».

У меня отличная репутация. Надеюсь, у вашего друга такая же. Тогда до полумиллиона в месяц должны отдавать без проблем

Если обслуживание приостановят, беда не только в том, что ваша зарплата зависнет на неопределенный срок. Под угрозой окажется весь бизнес друга. Счет отключают мгновенно, а доказывать и восстанавливать будете долго.

Вот пример заморозки счета из моего опыта. У меня не было проблем по закону № 115-ФЗ , но однажды операции по моему счету приостановили по требованию налоговой.

В январе 2019 года я неправильно указал код бюджетной классификации — КБК. Это как номер счета: вписываешь цифры в платежку, чтобы было ясно, за что и кому переводишь деньги. Налоговая не увидела мой платеж. Узнал я об этом в феврале, когда банк по требованию налоговой приостановил операции по счету.

Я уточнил КБК, чтобы деньги перекинули куда надо. Но оказалось, что это длительная процедура. Требование из банка сразу не отзывают. В панике, пытаясь ускорить процесс, я заплатил тот же взнос еще два раза, постоянно созванивался с инспекцией и ждал, но счет все равно заработал только в марте.

Хорошо, что мне удалось скрыть это от заказчиков: они могли бы посчитать меня ненадежным. Свою двойную переплату я потом возвращал до лета.

Неприятности со стороны налоговой

Это менее вероятный, но более опасный сценарий. Если налоговая узнает, что фактически работали вы, это будет выглядеть, будто друг получил заказ и нанял вас как субподрядчика. Тогда потребуют налоги и штрафы. Кого и сколько заставят платить, зависит от решения налоговиков.

Могут решить, что друг нанял вас как физлицо. Тогда между вами трудовые отношения. ИП является налоговым агентом и должен заплатить за вас 13% НДФЛ, штраф за неуплату налога в размере 40% от его суммы и обязательные страховые взносы — 30% сверх вашей зарплаты.

Могут признать вас предпринимателем. Тогда начислять штрафы будут вам — и не по УСН, а по общей системе налогообложения. Это 13% НДФЛ плюс НДС. К штрафу за неуплату добавят штраф за задержку подачи декларации — 5% от суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% от величины недоимки.

Уголовная ответственность наступает при недоимках от 900 тысяч. До них вам пока далеко.

Хорошо, что в отличие от банка налоговики не имеют права преследовать вас только на основании подозрений. Вы можете не согласиться с наказанием, а налоговой нужны доказательства.

Если выступить единым фронтом, проблем быть не должно. Друг скажет, что выполнил заказ сам, а вы с заказчиком это подтвердите. Возможно, друг советовался с вами в процессе работы, но не более того. Мол, никаким субподрядчиком вы не были. Не представляю, как налоговая в этом случае докажет обратное.

Непонятно, как вообще налоговая узнает о вашем случае и станет ли работать ради такой суммы доначислений. Пока между вами все хорошо, неприятности с налоговой носят гипотетический характер. Другое дело, если у вас с другом возникнут конфликты.

Неприятности со стороны заказчика

Допустим, вы качественно выполнили работу, а заказчик отказывается платить. Договор оформлен на друга — ему и подавать в суд. Захочет ли он тратить время и рисковать ради вас?

Заказчик в ответ сообщит о вашей схеме в налоговую, а в суде скажет, что имел дело только с вами, представит доказательства. Переписку, например. Тут и выяснится, что у вас с истцом вообще нет договорных отношений.

Если вы работали по предоплате, но заказчика не устроило качество работы, уже он может обратиться в суд и потребовать от вашего друга вернуть деньги или переделать всю работу. Друг отдал деньги вам, но формально вы ни при чем. Если добровольно не поможете, другу придется выкручиваться самостоятельно.

Неприятности у друга с вашей стороны

При желании вы тоже можете создать своему другу проблемы. Вы имеете право потребовать признать факт трудовых отношений между вами и другом, чтобы он заплатил за вас НДФЛ и страховые взносы. Для этого достаточно подать в суд и представить доказательства, что работали вы, а друг выступил посредником.

Так себе дружба получится.

Как сделать в следующий раз

В целом все реальные опасности объединяются в две группы:

  1. ваш друг уже был на подозрении у банка;
  2. между вами, другом и заказчиком возникнут разногласия.

Допустим, сейчас ничего такого не было. Но где гарантии, что и дальше все пойдет гладко? Попадете сами и друга подставите.

Самое разумное на будущее — открыть ИП или стать самозанятым. Если ИП — вам подойдет УСН «доходы». Будете платить те же 6%, что вычел у вас друг, и страховые взносы.

Стать самозанятым немного выгоднее: первое время будете платить 4% с дохода, а когда вычет достигнет 10 000 Р — 6%. Зато не надо регистрировать ИП, платить страховые взносы, вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Только чек сформировать на смартфоне и заказчику отправить.

Заказчику тоже хорошо: переводит гонорар официально, НДФЛ и взносы за вас не платит. Если работаете в регионе, где применяется НПД, это хороший вариант.

Я тоже открыл ИП ради разового заказа на 360 000 Р и был готов закрыться в следующем году. Но появились новые клиенты. Так до сих пор и работаю. Как знать, возможно, и вы не пожалеете.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Исповедь обнальщика: как делать деньги из воздуха

Я учился в нижегородской школе милиции, которая специализируется на борьбе с экономической преступностью. После нее несколько лет работал в структурах МВД города Иваново в отделе по борьбе с экономическими преступлениями, потом перешел работать в налоговую полицию, где еще пару лет отработал оперуполномоченным.

В 2003 году налоговую полицию расформировали, и я оказался по другую сторону баррикад. Во время работы в налоговой полиции насмотрелся, как люди зарабатывали деньги на различных аферах и махинациях, и появился соблазн заняться “обналом”. В этом бизнесе деньги зарабатывают буквально из “воздуха” – приходят деньги одной из компаний на банковский счет, ты их снимаешь и возвращаешь (зарабатывая свой процент). При этом компания-клиент уходит от налогов (НДС или на прибыль).

Сначала у меня были один-два клиента, которые переводили через меня небольшие суммы около 100 000 рублей в месяц. В то время мой процент был около 3,5% и если учесть, что 1% забирал банк, то со 100 000 рублей заработок был всего 2 500 рублей. Но бизнес рос. Мои клиенты стали рекомендовать меня другим, их становилось все больше и больше. Я начал расширяться: организовывал новые ООО, привлекал сотрудников и обналичивал все в больших объемах. Потом на меня стали выходить крупные оптовые компании, которые обналичивают деньги для московских конечных клиентов. Они заказывали огромные суммы.

На сегодня в Москве стоимость “обнала” выросла до 8%. Обналичивать стало труднее, столица уже давно ринулась в регионы. Региональные банки более “сонные” и “наличку” добывать у них легче. Сейчас крупные московские компании покупают деньги в регионах по 5-6% и продают их конечным потребителям по 8%. Когда я этим занимался, продавал деньги в Москву за 3,5%, а конечному покупателю их продавали за 5%.

В крупных банках обнальные схемы проходят на «ура», особенно, если обнальная компания находит связь с руководителем местного отделения и платит ему “вторую” зарплату.

Банкиры сами дают рекомендации партнерам по “обналичке”: «обналичивайте, но немного» или «сейчас остановитесь, у нас запрос от ЦБ пришел». В основном весь рынок обнала крутится вокруг трех крупнейших банков. Более мелкие банки, у которых есть риск потерять лицензию, больше переживают и дают работать пореже и с мелкими суммами. Хотя если собственник банка понимает, что на своем банке он не зарабатывает или несет убытки, тогда он “продает” его обнальщикам, либо составляет им конкуренцию.

Типичный апофеоз истории с банкиром-обнальщиком – к нему приходит проверка ЦБ и указывает на нарушения. Владелец банка прикидывает сроки проверки и начинает заниматься “обналичкой” в серьезном масштабе чтобы заработать максимальное количество денег и вдобавок еще выводит активы. Терять ему нечего, он все равно потеряет лицензию и “корабль потонет”.

Существует много интересных схем, например, была популярна скупка металлолома. В компанию, которая занимается скупкой металла физлица сдают в день лома на 50 000 рублей. Деньги для оплаты им компания должна снять в банке. Последний просит предоставить документы – копии паспортов людей, сдавших металл. В банк предоставляются поддельные или потерянные паспорта людей и на них оформляется сумма 1,5 млн рублей. Компания подает в банк заявку на эту сумму и получает деньги. Позже наличные деньги передаются клиентам, которые заранее перечислили безнал в компанию-сборщик лома.

Банкиры часто закрывают глаза или ставят условие: «мы вам даем двадцатку в месяц, но не больше». Фирма согласилась и обналичивала по 20 млн рублей в месяц, тогда как металлолома реально сдавали на 500 000 рублей.

Похожим образом действуют фирмы, закупающие у фермеров овощи, фрукты, скупают мед или травы у населения.

Всегда ли банкиры знают о схемах? Конечно. Хотя соглашались с нами работать не только из-за “вторых зарплат”. В некоторых банках деньги не брали, но работали, потому что официально получали от сделок большой процент. Хотя некоторые кредитные организации с нами принципиально не работали.

В работе с банками мы использовали и обычные схемы: снимали с пластиковых карт физлиц, со счетов юрлиц, использовали векселя, создавали для банков видимость реальной деятельности. Но схемы модернизировались и давно вышли за пределы банковской системы. Например, популярна скупка наличных в торговых сетях. Многие розничные операторы, крупные сети, магазины, автозаправки, рестораны продают свой “кэш”.

За пять лет работы в этом бизнесе у меня сформировалась сеть в более, чем десяти регионах, сотни фирм, двести человек сотрудников, очень запутанные денежные потоки. Мы обналичивали до 100 млн рублей в день. Но много уходило на зарплаты и на безопасность – людей, прикрывающих нас в криминальной составляющей бизнеса (“крышу”).

Еще одна из самых больших проблем обнального бизнеса — это воровство подчиненных. Директор одной из сотен схемных ООО вдруг забирает деньги и срывается куда-нибудь за границу. Обычно на кризисные ситуации закладывается специальный фонд, а доходы перекрывают потери. Случаются ситуации и с риском для жизни – налеты и кражи. У моего знакомого в Москве расстреляли инкассаторов. Это очень опасный бизнес.

Неприятность случилась и со мной. Когда объем обналиченных денег зашкаливал за миллиарды рублей, в какой-то момент меня арестовали сотрудники ФСБ.

Почему так получилось? Многие в этом бизнесе умеют договариваться с органами, но по местным меркам мое дело было резонансным и крупным — объемы были огромными для маленького города, обо мне уже знали и в ЦБ, и правоохранительных органах. Вдобавок мною занимались не полиция, а ФСБ. Из меня сделали небольшой показательный процесс.

Пока шло следствие, мне пришлось год отсидеть в СИЗО. В итоге я дал признательные показания, уголовное дело для меня завершилось тем, что мне засчитали тот срок, который я провел в изоляторе. Какой я сделал вывод? Когда я работал, то считал, что раз не ворую у конкретного человека, то это нормальный бизнес. Но затем осознал, что все равно это воровство — с обналиченных денег не платятся налоги. Раньше я об этом не думал или не понимал.

Так как денежный поток от старого бизнеса закончился и я оказался на мели, то решил создать компанию Crime Finance. Теперь я предлагаю фирмам выявлять незаконные схемы. Например, провожу мастер-классы – рассказываю, как обнальные фирмы закрепляются в банках, и как их выявить. Я знаю эти схемы наизусть, как каменщик, который 20 лет кладет кирпичи и может построить дом с закрытыми глазами.

Ссылка на основную публикацию