Декларация за 2023 год на возмещение ндфл программа

Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет за проценты по ипотеке в 2023 году — образец новой формы

» » Автор Ольга Лазарева 24.01.2023 НК РФ позволяет гражданам, выполняющим свою налоговую обязанность перед государством, вернуть часть расходов на оплату квартиры и процентов по ипотеке при покупке — для этого заполняется налоговая декларация 3-НДФЛ на основании которой предоставляется имущественный вычет. Покупатель вправе воспользоваться двумя отдельными вычетами — 2 млн. руб. на покрытие затрат на оплату стоимости жилья и 3 млн. руб. за частичное возмещение расходов на проценты по ипотечному договору.

Важная новость: для 2023 года разработан новый бланк налоговой декларации по доходам физических лиц — новую форму можно скачать в exce ниже.

Перед заполнение 3-НДФЛ важно убедиться, что взята актуальная форма, иначе есть риск непринятия отчетности налоговой службой.

Новый действующий бланк утвержден .

В новой форме изменились штрих-коды, некоторые страницы обновились. Однако изменения больше затронут физических лиц, подающих декларацию в связи с доходами от предпринимательской деятельности. Граждане, купившие квартиру и желающие воспользоваться имущественным вычетом, изменений не заметят.

Тем не менее необходимо заполнять актуальную версию декларации.

Если оформление ведется через программу или в личном кабинете налогоплательщика, то задумываться об этом не надо. Если же заполнение ведется вручную или на компьютере без применения спецпрограмм, то следует проверить в правом верхнем углу, каким приказом утверждена форма.

Как заполнить 3-НДФЛ на вычет по ипотеке в программе Декларация 2023 — .

. Суть вычета заключается в возможности возврата физическим лицом подоходного налога с части расходов на квартиру. Вернуть можно тот НДФЛ, который был перечислен за прошедший год в бюджет при условии, что доходом, с которого удержан налог, были покрыты затраты на покупку жилья или оплату процентов по ипотеке.

При покупке квартиры средствами ипотечного кредита предоставляются следующие имущественные вычеты:

1. по расходам на оплату стоимости жилья — 2 млн. руб. (сумма, которую можно будет вернуть = 13% * 2 млн. руб. = 260 000 руб.);
2. по расходам на оплату процентов по ипотеке — 3 млн. руб. (сумма, которую можно будет вернуть = 13% * 3 млн. руб. = 390 000 руб.).

Такие вычеты положены каждому физическому лицу.

При возврата НДФЛ есть важное ограничение — вернуть можно тот налог, что был уплачен за прошедший год.

То есть в 2023 году по квартире, купленной в ипотеку, можно будет получить сумму в пределах перечисленного налога за 2023 год.

Невозвращенный остаток переносится на последующие годы до полного погашения. Если квартира оплачена средствами целевого кредитования, то есть деньгами, взятыми по ипотеке, то расходы на оплату процентов частично возмещаются за счет возврата НДФЛ — 13 процентов от суммы затрат за год. За один прошедший год можно вернуть налог в пределах уплаченного за этот год НДФЛ, а также в размере, не превышающем 13 процентов от фактических годовых расходов.

Для получения денежных средств следует обратиться в ФНС, сделать это можно двумя способами:

• по окончанию отчетного года подается в налоговую декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат;
• не дожидаясь завершения отчетного года подается в налоговую заявление на предоставление имущественного вычета через работодателя — в этом случае ФНС выдает уведомление, на основании которого по месту работы не взимается НДФЛ с начисляемой зарплаты, таким образом постепенно возвращается налог.

Физическое лицо может самостоятельно выбрать, как будет возвращать 13 процентов от расходов на квартиру — постепенно у работодателя или сразу всей суммой за год на основании декларации 3-НДФЛ.

Чтобы вернуть налог с расходов на уплату процентов по ипотеке, нужно обратиться в ФНС с декларацией в любой момент по завершению отчетного года.

То есть для получения имущественного вычета по ипотеке за 2023 год, нужно подавать 3-НДФЛ в любое время в 2023 году. Сроки подачи декларации не ограничены для оформления вычета и возврата налога.

В программу вносятся нужные данные, после чего она сама формирует правильно заполненную декларацию, которую остается только распечатать, подписать и подать в налоговый орган. Можно скачать или взять в отделении ФНС чистый пустой бланк 3-НДФЛ на бумаге и самостоятельно заполнить его ручкой. Можно оформить скаченный документ на компьютере, после чего распечатать и подписать.

Все вышеназванные способы оформления предусматривают подачу декларации в бумажном виде (лично, почтой или посредством представителя). Наиболее удобный формат подачи — электронный, но для этого нужно иметь личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. содержит Порядок заполнения всех листов декларации, а также требования, предъявляемые к оформлению — .

При ручном заполнении не должно быть никаких исправлений, помарок.

При распечатке и скреплении листов нельзя допускать порчу бумаги, штрих-кодов или содержимого ячеек декларации.

Также важно, что при заполнении на компьютере, показатели нужно выравнивать по правому краю, а при ручном оформлении — по левому краю.

Для получения имущественного вычета и возврата подоходного налога с уплаченных процентов по ипотеке заполняются следующие страницы формы 3-НДФЛ:

1. раздел 2 — основной расчет суммы к возврату;
2. приложение 7 — сведения о квартире и расчет имущественного вычета по ипотеке.
3. приложение 1 — годовые доходы и удержанный НДФЛ;
4. титульный лист;
5. раздел 1 — возвращаемый налог;

Если квартира куплена не в ипотеку, то образец заполнения для получения вычета 2 млн. руб. и возврата налога с оплаты стоимости объекта недвижимости можно посмотреть в статье — . Ниже в таблице указано, какие поля и строки нужно заполнить в декларации 3-НДФЛ для получения имущественного вычета с расходов на ипотечные проценты за квартиру.

Строка 3-НДФЛ Инструкция по заполнению Титульный лист ИНН Вверху пишется ИНН. В порядке заполнения декларации указано, что данный реквизит для физлиц не обязателен, однако на практике налоговики его настоятельно требуют.

ИНН указывается на каждом заполненном листе формы 3-НДФЛ вверху. Стр. Номер страницы по порядку – проставляются на каждой заполненной странице после заполнения. Пустые листы нумеровать и подавать не нужно.

№ корректировки Показывает, в который раз подается декларация – в первый (0) или корректируется (номер внесения изменения). Налоговый период Код – 34 (означает год). Отчетный год Если нужно в 2023 году получить вычет по ипотеке, уплаченной за 2023 год, то ставится 2023.

Налоговый орган Код ФНС, куда подается декларация – можно посмотреть на сайте ФНС или узнать реквизит в отделении налоговой службы. Сведения о налогоплательщике Приводятся данные о физическом лице, которое оплатило проценты по ипотеке и желает в связи с этими расходами вернуть налог:

1. код страны – россияне ставят 643;
2. дата рождения – согласно паспорту;
3. место рождения – населенный пункт.
4. категория – 760 для граждан, получающих имущественный вычет;
5. ФИО – полностью как в паспорте;

Сведения о документе Приводятся реквизиты документа, который удостоверяет личность декларанта, обычно это паспорт – код 21.

Достоверность. Если гражданин, понесший расходы по ипотеке, лично подает 3-НДФЛ, то в этом разделе нужно поставить 1, свою подпись и дату подписания. Если гражданин доверяет подачу своему представителю, то нужно поставить 2, вписать ФИО доверенного лица, подпись ставит также представитель.

Раздел 1 – данные о сумме к возврату 010 Цифра 2 020 КБК – 182 10102010011000110.

Код при заполнении лучше уточнить в налоговой. 030 ОКТМО 040 Не заполняется 050 НДФЛ, который налоговая должна вернуть физическому лицу – данный показатель рассчитывается во втором разделе и переносится из стр. 160. Приложение 1 к Разделу 1 – заявление для возврата НДФЛ.

095 Номер заявления — 1. 100 Налоговая сумма к возврату – 050 раздела 1.

110 КБК — 020 разд. 1. 120 ОКТМО — 030 разд.

1. 130 Вписать год 2023. 140 Название банка, где открыт счет налогоплательщика.

150 КБК банка, указанного в предыдущей строке. 160 02 для получения денежных средств на карту (текущий счет).

01 для получения денежных средств на депозитный счет.

170 Счет в банке. 180 ФИО владельца счета. Раздел 2 – расчет вычета и НДФЛ к возврату 001 13 процентов – ставка налога 002 3 – иной доход 010 Общий годовой доход 030 Общий годовой доход, с которого удержан подоходный налог 040 Сумма вычетов из приложения 7. 060 Налоговая база для отчетного года – разность строк 030 и 040.

070 Налог с налоговой базы – ставка из 001 умножить на базу из 060. 080 Удержанный за год налог – согласно приложению 1 стр.

080. 160 Итоговая сумма налога, которую нужно вернуть за отчетный год – разность строк 070 и 080.

Именно эта величина переносится в итоговый первый раздел в строку 050. Приложение 1 – источники дохода и полученный от них доход, для заполнения нужна справка о доходах 2-НДФЛ, получаемая у работодателя.

Заполняется по каждому источнику отдельно. 010 Ставка, по которой облагался доход.

К заработку по трудовому договору применяется 13 процентов. 020 Код дохода – для зарплаты 07.

030, 040, 050 Реквизиты источника выплат, например, организации работодателя.

Реквизиты можно посмотреть в справке 2-НДФЛ, 060 Название источника выплат – если это организация, то ее название; если это физическое лицо (ИП), то его ФИО.

070 Доход до налогообложения за год из справки 2-НДФЛ. 080 Налог, удержанный за год данным источником – из справки 2-НДФЛ.

Приложение 7 – данные о квартире, расходах и вычете 010 Код при покупке квартиры – 02, дома – 01.

020 Код налогоплательщика – 01 при покупке собственником, 11 для собственников-пенсионеров.

030 Для квартир не заполняется. 031 Кадастровый, условный или инвентарный номер – 1, 2 или 3. Можно узнать в договоре купли-продажи или документе, выписанном из ЕГРН.

090 Сумма фактически уплаченных процентов по ипотеке за отчетный год – но не более имущественного вычета.

110 Имущественный вычет по ипотечным процентам, который уже использован в прошлые годы (при обращении не в первый раз). 130 Сумма вычета, который был использован по уведомлению через работодателя (если физическое лицо обращалось в ФНС за данным уведомлением). 140 Налоговая база для налогообложения за отчетный год – сумма годовых доходов.

Этим показателем ограничивается сумма вычета за год, которой можно будет воспользоваться. 160 Итоговая величина имущественного вычета по процентам по ипотеке за отчетный год, с которой будет возвращен НДФЛ. 180 Остаток вычета по ипотеке, который переносится на следующий год – рассчитывается как разность расходов из стр.

090 и уже использованного вычета по ипотечным %-там (стр.

110, 130, 150). Приведен пример заполнения 3-НДФЛ в отношении квартиры, купленной в ипотеку.

При этом имущественный вычет по стоимости квартиры использован полностью, по ипотечным процентам частично — за 2023 год нужно вернуть остаток 50 000 руб. В качестве источника дохода выступает работодателя, размер годового дохода 900 000, удержанного НДФЛ 117 000 руб.

Пример заполнения: . . Инструкция по подготовке декларации для возврата налога по ипотечным процентам через личный кабинет налогоплательщика:

Официальная программа от налоговой для подачи декларации

• Программа «Декларация»

Содержание страницы Для удобства заполнения деклараций по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ и 4-НДФЛ ФНС выпустила специальную программу «Декларация».

Заполнение этих форм осуществляется согласно Приказу ФНС № ММВ-7-11/822 от 25.10.2017. Подача деклараций по НДФЛ в Федеральную Налоговую Службу начинается с января 2018 года и заканчивается 03.05.2018. С 1 января 2023 года действует новая форма налоговой декларации по за 2023 год, которую надо подать в 2023 году До 30 апреля граждане должны отчитаться о доходах, полученных в 2023 году.

Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2023 года. Декларацию 3-НДФЛ подают в ФНС физические лица и индивидуальные предприниматели, получившие в предыдущем календарном году доходы от своей деятельности, от продажи имущества, получении имущества или акций в дар, получении выигрышей в лотерею, а также при получении доходов из источников, находящихся за пределами РФ. 3-НДФЛ также сдают специалисты, занимающиеся частной практикой – адвокаты, нотариусы, главы фермерских хозяйств.

4-НДФЛ – это форма декларации о предполагаемом получении дохода.

Её должны подавать индивидуальные предприниматели, находящиеся на ОСНО, и специалисты, занимающейся частной практикой. Подача декларации обязательна в двух случаях:

1. при возможном изменении объёма доходов в новом году – для правильного расчёта авансовых платежей.
2. после получения первого дохода от недавно начатой предпринимательской деятельности;

1. Ввод информации о налогоплательщике на основании документов.
2. Расчёт показателей для деклараций 3-НДФЛ и 4-НДФЛ.
3. Проверка правильности расчёта льгот и налоговых вычетов, налоговой базы и суммы налога.
4. Формирование заполненных бланков Декларации с штрих-кодом и XML-файла с данными декларации.
5. Контроль правильности введённых и рассчитанных данных.

Для установки данной программы на компьютере должна быть операционная система Windows 7, Windows 8 или Windows 10, свободное пространство на диске не менее 14,5 Мб и мышь Microsoft Mouse. Работа программы на операционных системах Windows XP или Vista возможна, но техническая поддержка этих систем не осуществляется.

К компьютеру также должен быть подключен принтер. Алгоритм установки (его также можно найти в файле install.doc, который скачивается вместе с программой):

1. во втором окне (Лицензионное соглашение) выбрать «Принимаю» и затем нажать «Далее»;
2. скачать установочный файл программы с сайта ФНС (раздел «Программные средства») — там всегда размещена последняя версия программы;
3. запустить установку (название файла InsD2017.msi) — запуск необходимо осуществлять под учётной записью администратора, на компьютере обязательно должны быть установлены русские региональные стандарты;
4. в первом появившемся окне приветствия нажать кнопку «Далее»;
5. в окне «Выбор папки для установки» выбрать папку на компьютере, в которой будет находиться программа (по умолчанию устанавливается в папку Program Files (x86), а также установить флажок для выбора доступа к программе «Для всех пользователей» или «Только для меня»;
6. в последнем окне «Установка модуля печати» выбрать «Далее» и после установки нажать «Закрыть».

Программа «Декларация» установлена, и теперь Вы без проблем можете формировать и распечатывать декларации по НДФЛ! Скачать программу можно

Заполнять декларацию 3-НДФЛ в 2023 году нужно по новой форме — что изменилось?

» 05.04.2023 Физическим лицам в 2023 году нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ по новой форме — актуальный бланк можно найти в .

Данный нормативный акт утверждает сам обновленный бланк, а также порядок его заполнения. Внесенные в отчет поправки учли все изменения налогового законодательства.

Декларация стала больше по объему, добавлены новые листы, обновлены штрих-коды, внесены изменения в существующие строки и поля. Заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ в 2023 году должны следующие категории граждан:

1. продавшие имущество в 2023 году — недвижимость и транспорт;
2. желающие оформить налоговые вычет и вернуть часть потраченных средств;
3. физические лица, оформленные как индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения (ОСНО), для отчета о своей деятельности за прошедший год;
4. получившие налогооблагаемый доход в прошлом году, с которого не был удержан НДФЛ;
5. Главы КФХ для декларирования дохода за 2023 год.

Все указанные лица заполняют 3-НДФЛ в 2023 году по форме, утвержденной . Это новый бланк, в который внесены существенные изменения по сравнению с действующим ранее.

Скачать обновленную форму декларации в формате excel можно в данной статье, опустившись в самый ее низ.

Если 3-НДФЛ формируется с использованием программы или личного кабинета налогоплательщика, то необходимость поиска и проверки актуальной формы декларации отпадает.

В случае самостоятельного заполнения отчета на компьютере или вручную важно проверить, чтобы оформляемый бланк соответствовал текущему году.

В таблице ниже собран список тех корректировок, которые были внесены в отчет, действующий с 1 января 2023 года, по сравнению с прежним бланком 3-НДФЛ.

Таблица изменений: Страница 3-НДФЛ Что изменилось?

Кто заполняет? Титульный лист Кроме обновления штрих-кода, никаких изменений не внесено. Все. Раздел 1 (итоговые данные) В новом бланке разделили ИП и прочих граждан. Появились два подраздела:

1. Первый заполняют все граждане, кроме ИП и частнопрактикующих лиц для отражения налога к уплате или возврату.
2. Второй заполняют только ИП и частнопрактикующие лица — показывают налог и авансы по нему, которые подлежат перечислению на основании , то есть от предпринимательской деятельности.

Все.

Приложение к Разделу 1 (заявление на возврат налога) Появился новый лист, который позволяет формировать заявление на возврат налога – его заполняют те граждане, которые желают получить налоговый вычет и вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ.

При этом отдельно составлять такое заявление не нужно, оно уже включено в новый бланк 3-НДФЛ. Граждане, рассчитывающие на возврат НДФЛ. Раздел 2 (Расчет базы и налога) Не изменился.

Все. Приложение 1 (доходы от российских лиц) Не изменилось. Физические лица, продавшие движимое и недвижимое имущество российским лицам.

Граждане получающие налоговый вычет для указания дохода от российских работодателей.

Приложение 2 (доходы от зарубежных лиц) В строку 074, где указывается порядок определения прибыли контролируемой иностранной компании, добавился еще один вариант – по правилам для российских организаций.

Физические лица, получившие доход от иностранных лиц. Приложение 3 (итоги предпринимательской деятельности) Не изменилось.

ИП, частнопрактикующие лица, главы КФХ.

Приложение 4 (поступления, освобождаемые от подоходного налога) Добавлено поле 090 для указания вида дохода, освобождаемого от налогообложения — материальная помощь от образовательных учреждений учащимся. Лица, получившие доход, не облагаемый НДФЛ. Приложение 5 (для возврата налога за лечение, обучение, детей и т.д.) Не изменилось.

Граждане, желающие получить стандартный, социальный, инвестиционный вычет.

Приложение 6 (для расчета имущественного вычета с продажи имущества) Граждане, продавшие имущество. Приложение 7 (Для возврата налога в связи с покупкой имущества) Физические лица, купившие недвижимость. Приложение 8 (для расчета вычета по ценным бумагам) Граждане, желающие получить вычет по ценным бумагам, ПФИ.

Расчет к прил.1 (показываются сведения о проданном имуществе) Изменилась формулировка полей 020 и 040, что не сильно влияет на процесс заполнения новой формы 3-НДФЛ. Лица, продавшие недвижимость. Расчет к прил.3 (рассчитываются авансы ИП) Новая страница декларации, где ИП отдельно проводят расчет авансовых платежей по налогу для последующего переноса в подраздел 2 раздела 1.

ИП, частнопрактикующие лица Расчет к прил.5 (возврат налога в связи с уплатой взносов) Не изменился.

Граждане, получающие социальный вычет по уплате добровольных пенсионных взносов. Новая форма 3-НДФЛ для заполнения в 2023 году — .

Пошаговые инструкции по оформлению декларации в различных ситуациях:

1. .
2. ;
3. ;
4. .
5. ;
6. ;

Примеры заполнения декларации 3-НДФЛ за 2023 год:

1. .
2. ;
3. ;
4. ;

Декларация 3-НДФЛ с 2023 года: скачать новый бланк и что нужно знать

22.01.2023 Актуально на 22 января 2023 Время для прочтения: 3 минуты Прочитано: Сохранить статью Содержание С 2023 года ФНС России утвердила новую форму 3-НДФЛ.

Какие в ней изменения? Поясним это.

Также вы сможете скачать новый бланк декларации 3-НДФЛ 2023.

Мы уже информировали наших читателей о новом бланке 3-НДФЛ в 2023 году. Подробнее об этом см. ““. Напомним, что ФНС утвердила новые форму 3-НДФЛ, порядок ее заполнения и электронный формат. Их нужно применять начиная с подачи декларации за 2023 год.

Изменений немного. Вместе с техническими правками (новые штрих-коды) есть и существенные. Перечислим их:

1. в Приложении 4 к Разделу 2, где указывают необлагаемые доходы, появилась новая строка. В нее нужно вносить сумму материальной помощи, которую оказывает образовательная организация студентам, аспирантам и пр.;
2. в Раздел 1 введён новый подраздел. Он нужен ИП, нотариусам, адвокатам и пр. В этот подраздел надо вносить, например, сведения о сумме налога или авансовых платежах. А в расчете к Приложению 3 им надо указывать сведения для расчета таких платежей;
3. ввели Приложение к Разделу 1. Это заявление о возврате или зачете переплаты по НДФЛ. Его заполняют, когда заявляют налоговый вычет.

Заметим, что в России уже . ФНС напомнила о сроках сдачи 3-НДФЛ в 2023 году в своем письме:

Так, сдать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ, полученных в 2023 году, необходимо до 30 апреля 2023 года.

Допустим, что индивидуальный предприниматель Сергеев А.А.

применяет общую систему налогообложения. В 2023 году он получил доход от предпринимательской деятельности в размере 1 800 000 руб. Сумма расходов, которые включены в состав профессионального налогового вычета, – 1 370 000 руб.

В том числе:

1. прочие расходы – 170 000 руб.
2. выплаты по трудовым договорам – 530 000 руб.;
3. материальные расходы – 670 000 руб.;

Кроме того, в 2023 году предприниматель перечислил авансовые платежи по НДФЛ в сумме 35 000 руб. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ в 2023 году в такой ситуации смотрите в Готовом решении в системе КонсультантПлюс.

. 05.10.2023 16.08.2019 21.10.2019 28.10.2019 23.03.2023 27.01.2023 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2023 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"]

Стартовала Декларационная кампания 2023 года.

Представить декларацию 3-НДФЛ удобнее через личный кабинет!

Дата публикации: 15.01.2023 15:14 С января 2023 года стартовала ежегодная , в ходе которой граждане должны отчитаться о доходах, полученных в 2023 году.Самостоятельно исчислить налог на доходы физических лиц и представить декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо, если в 2023 году, к примеру, был продан автомобиль или недвижимость, которые были в собственности меньше минимального срока владения, получен доход от сдачи в аренду имущества или от оказания услуг физическим лицам, приняты в дар недвижимость или транспортное средство не от близких родственников. В настоящее время минимальный срок владения составляет 5 лет, а в некоторых случаях 3 года, например при продаже имущества, полученного в результате наследования, дарения от члена семьи или близкого родственника, приватизации, передачи договору пожизненного содержания с иждивением или единственного жилья.

При продаже автомобиля минимальный срок владения составляет 3 года.Представить декларацию 3-НДФЛ также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.Представить декларацию в налоговый орган по месту своего учета необходимо до 30 апреля 2023 года, а уплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2023 года. Предельный срок подачи декларации 30 апреля 2023 года не распространяется на получение налоговых вычетов.

В этом случае направить декларацию можно в любое время в течение года.Подать декларацию также необходимо, если при выплате дохода налоговый агент не удержал НДФЛ и не сообщил в налоговый орган об этом.

Если же налоговый агент выполнил эту обязанность, то налоговый орган направит налогоплательщику уведомление, на основании которого необходимо уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря 2023 года.Налоговые декларации по форме 3-НДФЛ необходимо представлять в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства). Представить декларацию можно любым удобным для себя способом: на бумажном носителе, посетив налоговую инспекцию или в многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг, или почтовым отправлением с описью вложения, а также в электронном виде. Исполнить указанные обязанности онлайн, не посещая налоговый орган, можно с помощью сервиса «», где большая часть данных уже предзаполнена, или использовать программу «Декларация», которая автоматически формирует нужные листы формы 3-НДФЛ.

Удобен Личный кабинет и для подачи налоговых деклараций в целях получения имущественных или социальных налоговых вычетов, при этом дополнительно реализована возможность направления заявления о возврате переплаты по налогу и возможность отслеживания статуса проверки декларации и принятия решения по ней.В случае непредставления декларации по форме 3-НДФЛ по полученным доходам от продажи недвижимого имущества, налоговые органы самостоятельно исчислят налог на доходы физических лиц, исходя из имеющейся у них информации без учета понесенных расходов, и предъявят его к уплате.Кроме того, за непредставление декларации 3-НДФЛ в установленные сроки предусмотрен штраф в соответствии с п.1 ст. 119 Налогового кодекса Российской Федерации — 5% от суммы налога за каждый месяц, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Штраф за неуплату НДФЛ — 20% от суммы неуплаченного налога. Поделиться:

С 1 января 2023 года изменилась форма налоговой декларации 3-НДФЛ

Дата публикации: 18.01.2023 15:30 УФНС России по Кировской области обращает внимание налогоплательщиков, что при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ им необходимо обратить внимание на некоторые изменения, принятые в этом году ().Формы меняются каждый год, поэтому важно заполнять декларацию именно на том бланке, который действовал в соответствующем году, за который Вы готовите декларацию, т.к. бланк за 2023 год будет отличаться от бланка за 2023 год и т.д.Основные отличия формы 3-НДФЛ за 2023 год:• на первой странице декларации убрана строка «Зарегистрирована за №.»;• на второй странице декларации (Раздел 1) добавлен пункт 2 — Сведения о суммах налога, уплачиваемого ИП поквартально.

Важно помнить, что декларацию 3-НДФЛ подают также ИП, находящиеся на общепринятой системе налогообложения;• заявление о возврате налога стало неотъемлемой частью декларации (соответствующий бланк включен в форму 3-НДФЛ — это третья страница декларации;• в Приложение 4 добавлен новый пункт — о вычете из справки о доходах и суммах налога физического лица «Сумма матпомощи студентам, аспирантам.». Теперь этот вычет также уменьшает налогооблагаемую базу в пределах установленного лимита;• добавлена новая страница декларации для ИП, находящихся на общепринятой системе налогообложения (для тех, кто обязан заполнять 3-НДФЛ). На странице отражается информация по расчету авансовых платежей (расчет к Приложению 3.

Приложение 3 – это лист декларации, заполняемый ИП).Напоминаем, что наиболее простой и удобный способ представления декларации 3-НДФЛ – с помощью онлайн-сервисов сайта ФНС России и , расположенных на главной странице сайта.Кроме этого можно направить декларацию по телекоммуникационным каналам связи. Традиционно, на бумаге, декларацию можно подать лично при посещении налоговой инспекции, либо через офисы МФЦ или по почте.В Кировской области в прошлом году было подано более 140 тысяч налоговых деклараций 3-НДФЛ.Напоминаем гражданам, получившим в 2023 году доход от продажи любого движимого или недвижимого имущества, которым владели менее минимального срока владения (в том числе доходы от продажи квартиры, дома, земли или автомобиля), подарки не от близких родственников, выигрыш в лотерею, доходы от тотализаторов, букмекерских контор, конкурсов и т.п.; физическим лицам, которые зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей; адвокатам, нотариусам и т.п., применяющим общепринятую систему налогообложения, что подать декларацию необходимо в срок не позднее 30 апреля 2023 года. Поделиться:

Утверждена новая форма 3-НДФЛ для ИП на ОСН и физических лиц

11.02.2023 Приказ ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/[email protected] утвердил новый бланк налоговой декларации 3-НДФЛ для подачи ее за 2023 год в 2023 году.

По данной форме сдают отчет ИП на общей системе налогообложения, а также все физические лица для уплаты подоходного налога и получения вычетов по НДФЛ.В новом бланке появились дополнительные страницы, изменились штрих-коды, а также обновлено содержание некоторых листов отчета.

СОДЕРЖАНИЕ: утверждает новый актуальный бланк 3-НДФЛ, порядок его заполнения, а также его электронный формат.

Новая форма содержится в Приложении 1 к указанному приказу, обновленный порядок заполнения — в Приложении 2, а электронный формат в Приложении 3.Ранее действующие приказы ФНС, утверждающие 3-НДФЛ на 2023 год, теряют свою силу. Если граждане подают декларацию для получения вычета за 2023 года, то сделать это нужно еще по старой форме, утвержденной . — в формате pdf.Изменения в новой форме декларации по НДФЛ достаточно существенные:

• Обновлены штрих-коды страниц декларации 3-НДФЛ.
• Изменился Раздел 1 — поделился на два подраздела, в которых разделяется налог для уплаты/возврата по п.7 ст.227 НК РФ и налог по остальным основаниям.
• Появилась новая страница — Расчет к Прил.3 под названием «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых по п.7 ст.227 НК РФ», здесь приводятся данные о суммах доходов от деятельности ИП, адвокатов, частнопрактикующих лиц, суммы учитываемых вычетов при расчете авансов, налоговая база для авансов и непосредственно рассчитанные авансовые платежи за 3, 6 и 9 месяцев. Данный лист будут заполнять все ИП, адвокаты, нотариусы.
• Появилась новая страница — Приложение к Разделу 1 под названием «Заявление о зачете/возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ». До этого нововведения данное заявление подавалось в ФНС отдельно, теперь достаточно заполнить данные в 3-НДФЛ, дополнительно заполнять заявление не нужно. Данный лист будут оформлять все граждане, которые хотят вернуть или зачесть переплату по подоходному налогу.

Новую форму декларации 3-НДФЛ, утвержденную Приказом ФНС №ЕД-7-11/[email protected] от 28.08.2020, должны сдать следующие категории лиц:

1. физические лица для самостоятельной уплаты налога с полученного дохода — до 30 апреля 2023 года;
2. ИП на общем режим налогообложени, чтобы отчитаться о предпринимательской деятельности — срок сдачи до 30 апреля 2023 года;
3. физические лица для получения вычета и возврата ранее уплаченного НДФЛ — в любой день 2023 года.

Скачать пример заполнения декларации 3-НДФЛ для подачи в 2023 году:

1. ;
2. ;
3. ;
4. .
5. ;
6. ;
7. ;

Инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2023 год — образец для подачи в 2023 году

» 06.04.2023 Граждане, оплатившие обучение в 2023 году, в 2023 могут обращаться в ФНС с налоговой декларацией, составленной по форме 3-НДФЛ для получения социального вычета и возврата части израсходованных денег на образовательные услуги.

При заполнении следует использовать актуальный бланк, форма которого изменилась в 2023 году. Инструкция по оформлению обновленного бланка представлена ниже — поданная декларация позволит человеку частично компенсировать свои затраты и вернуть 13% от потраченных средств. Каждый человек, который оплатил образовательные услуги в 2023 году своими средствами, сможет рассчитывать на возврата налога по расходов, но при одновременном соблюдении условий, прописанных ниже:

• У гражданина был налогооблагаемый доход в 2023 году — можно будет вернуть не больше удержанного НДФЛ.
• Заполнена декларация 3-НДФЛ и подана в ФНС в течение 2023 года.
• Образовательные услуги оказаны самому налогоплательщику, брату, сестре, его ребенку до 24 лет (при очном обучении).
• Учебное учреждение аккредитовано на оказание подобных услуг и имеет подтверждение государственного образца.
• Имеются документы, свидетельствующие о сумме расходов — платежные квитанции, чеки.
• У налогоплательщика сохранился договор на обучение.

Если все условия соблюдены, то можно рассчитывать на возврат 13 процентов от расходов, не превышающих:

1. 50 000 руб.

   — за каждого ребенка.

2. 120 000 руб. — за свое обучение (это социальный вычет, в который включаются не только затраты на обучение, но и на лечение, лекарства, уплату добровольных пенсионных взносов);

То есть за 2023 год закаждого ребенка получится вернуть 6 500 руб.

(при условии, что оплачена учеба на 50 тыс. руб. и выше), за себя 15 600 руб. Порядок предоставления социального вычета на обучение прописан в .

Чтобы воспользоваться правом на налоговую льготу, следует подготовить пакет документов — договор с образовательной организацией, документы об оплате, , свидетельство о рождении ребенка, если вычет запрашивается на него.

Далее нужно дождаться окончания года, в котором произведены расходы, после чего заполнить декларацию 3-НДФЛ. Отчет можно подготовить в программе, скачанной с сайта ФНС, в личном кабинете налогоплательщика, а также вручную заполнить бланк декларации. Документы подаются в отделение налоговой по месту жительства налогоплательщика.

Номер отделения можно уточнить на сайте ФНС, введя свой адрес — .

Если в 2023 году были также расходы на лечение и лекарства, то их можно включить в одну декларацию вместе с затратами на обучение, так как они относятся к одному социальному вычету. ? Декларацию можно сдать на бумаге или электронно, гражданин сам решает, какой вариант ему удобнее. Если человек сам заполняет декларацию, то необходимо найти актуальный бланк 3-НДФЛ.

В 2023 году он изменился в очередной раз, поменялись штрих-коды на всех страницах, добавились новые листы.

Например, лицам, заполняющим отчетность для получения вычета за обучение, нужно также заполнить новое приложение к расчету 1, с помощью которого формируется заявление на возврат налога. С 2023 года отдельно составлять заявление на возврат не нужно, оно включается в состав налоговой декларации.

. ? Расположенная ниже инструкция будет полезна тем гражданам, кто решил самостоятельно заполнить 3-НДФЛ. Процесс этот несложный и занимает не больше 10 минут.

В декларации много листов, но для возврата НДФЛ по затратам на обучение заполняются:

1. приложение 5.
2. приложение 1;
3. первый раздел и приложение к нему с заявлением;
4. титульный;
5. второй раздел;

В первую очередь, рекомендуется указать годовой заработок в первом приложении и показать сумму уплаченного подоходного налога за 2023 год. Он будет ограничивать сумму к возврату.

Далее можно обозначить затраты на образование — за себя не больше 120 000, за детей — не больше 50 000 за каждого. Данные заполняются в приложении 5.

Если были расходы на лечение, медикаменты, их нужно показать на этой же страницы.

Далее проводится расчет НДФЛ к возврату в разделе 2, сумма переносится в раздел 1 и готовится заявление в приложении к первому разделу. Титульный лист — это обязательная для всех страница, которая отражает реквизиты налогоплательщика, а также данные о самой декларации.

Заполнить ее нужно в следующем порядке:

1. ФИО из паспорта;
2. код страны — 643;
3. подтверждение достоверности — 1 для личной подачи налогоплательщиком, 2 для передачи через доверенное лицо.
4. количество заполненных листов 3-НДФЛ;
5. период — 34;
6. телефон для связи;
7. год — 2023;
8. указать номер страницы 001;
9. статус — 1 для резидентов РФ;
10. данные о рождении из паспорта;
11. количество страниц прилагаемых документов;
12. корректировка — 0;
13. вверху прописать ИНН;
14. код ФНС — ;
15. реквизиты паспорта;
16. категория налогоплательщика — 760;

Образец заполнения титульной страницы можно посмотреть в примере ниже.

Ниже в таблице указано, как именно заполнять строки декларации 3-НДФЛ налогоплательщику, который оплатил учебу в 2023 году, и в связи с этим хочет вернуть 13 процентов от затрат в 2023 году.

Поле декларации Инструкция по заполнению Раздел 1 010 2 – означает возврат НДФЛ.

020 КБК — 182 1 01 02030 01 1000 110. 030 ОКТМО – . 050 Сумма НДФЛ, которая будет перечислена декларанту в связи с его расходами на обучение. Приложение к разделу 1 095 1 – номер заявления.

100 Сумма к возврату – из строки 050 разд. 1. 110 КБК из строки 020 разд.

1. 120 ОКТМО из стр. 030 разд. 1. 130 ГД.00.2023 – при подаче декларации 3-НДФЛ за 2023 год. 140 Наименование банка, клиентом которого является налогоплательщик.

150 БИК банковского учреждения 160 Выбирается текущий счет 02.

170 Реквизиты расчетного счета для перечисления денежных средств.

180 ФИО владельца счета. Раздел 2 001 13 – налоговая ставка, по которой вычисляется налог для возврата. 002 3 – выбирается иной доход. 010 Заработок за год, согласно приложению 1.

030 Налогооблагаемый заработок – обычно та же сумма, что и в предыдущем поле.

040 Сумма положенного вычета за обучение – из поля 200 прил.5.

060 База для исчисления налога с учетом вычета – стр.030 минус стр. 040. 070 Налог к уплате от налоговой базы – стр. 001 * стр. 060. 080 НДФЛ, удержанный источниками выплат за 2023 год – из стр.

080 прил.1. 160 Налог к возврату – стр. 160 минус стр. 080. Приложение 1 010 13 — ставка, по которой облагается полученный доход.

020 Указывается код доход, если это зарплата, то 07.

030, 040, 050, 060 Реквизиты организации работодателя из справки 2-НДФЛ. Данную форму нужно взять на работе.

070 Общая зарплата за год из п.5 2-НДФЛ. 080 Уплаченный НДФЛ за год из п. 5 2-НДФЛ. Приложение 5 100 Расходы за обучение детей – на каждого можно учесть не более 50 000.

120 Повторно указывается показатель стр.

100. 130 Затраты на свое обучение, а также брата или сестры – не более 120 000. 180 Повторно указывается показатель стр. 130. 190 Общий вычет – стр. 120 + стр.

180. 200 Повторяется показатель стр. 190. Ниже приведен образец заполнения для Петрова Семена Ивановича, который в 2023 году оплатил свое образование в размере 90 000 руб., а также учебу своего ребенка 30 000 руб.

В 2023 году он трудился в ООО «Орион» и заработол 900 тыс. руб., с которого уплачен НДФЛ 117 000 руб.

Сумма НДФЛ к возврату = (90 000 + 30 000) * 13% = 15 600 руб. Пример заполнения: . . Видео по заполнению 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика для электронной подачи документов на возврат подоходного налога за образовательные услуги:

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ на вычет за обучение в 2023 году — новый бланк и образец за 2023 год

» » Автор Ольга Лазарева 22.01.2023 Если налогоплательщик в 2023 году оплатил образовательные услуги собственными деньгами, с которых удержан подоходный налог, то в 2023 году он вправе вернуть этот НДФЛ в сумме, не превышающей 13 процентов от социального налогового вычета — для возврата налога необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать в ФНС в любое время в 2023 году.

Формат подачи — либо бумажный, либо электронный через личный кабинет налогоплательщика. В 2023 году следует заполнять бланк по новой форме, утвержденной . Право на возврат налога в связи с расходами на образовательные услуги прописано в .

Льгота предоставляется в отношении расходов на обучение;

1. детей в возрасте до 18 лет (до 24 при очном обучении);
2. свое;
3. братьев, сестер в возрасте до 18 лет (до 24 при очном обучении).

Максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть подоходный налог, ограничивается размером социального вычета:

1. 120 000 руб.

   — на своё обучение, а также учебу братьев и сестер;

2. 50 000 руб.

   — на учебу детей (на каждого).

В указанные суммы социального вычета входят не только расходы на обучение, но и на лечение, лекарства, уплату добровольных взносов по страхованию.

Вернуть за год можно 13 процентов от указанных сумм вычета в рамках понесенных затрат на образовательные услуги:

1. 15 600 руб. — за себя, братьев и сестер;
2. 6 500 руб. — за каждого ребенка.

Как заполнить 3-НДФЛ для получения вычета за лечение и лекарства за 2023 год — . Условия для возврата налога в связи с обучением:

1. наличие российской лицензии на образовательную деятельность у лиц, оказывающих услуги по обучению;
2. отчисление подоходного налога с дохода, которым оплачено обучение;
3. сохранность документов, подтверждающих расходы — платежные документы, договор на обучающие услуги.
4. оплата учебы собственными средствами лица, которое претендует на налоговый вычет;

Если все условия соблюдаются, то для возврата налога за 2023 год нужно в 2023 году собрать необходимые документы (договор на оказание услуг, платежные документы о расходах, справка 2-НДФЛ от работодателя, подтверждающая получение налогооблагаемого дохода в отчетном году), заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать документацию в ФНС можно в любой месяц в течение 2023 года.

Если срок будет упущен, то право на вычет будет утеряно, в последующих годах за 2023 год вернуть НДФЛ уже не получится. Декларацию можно заполнить вручную, в программе Декларация 2023, в личном кабинете налогоплательщика.

При самостоятельном внесении данных в бланк декларации важно убедиться, что заполняется актуальная форма 3-НДФЛ.

В 2023 году действует новый бланк. В 2023 году налоговую декларацию следует заполнять по новой форме.

Актуальный бланк утвержден . Новая форма отличается измененными штрих-кодами, добавлением новой страницы с заявлением на возврат налога.

Также обновилось содержание некоторых страниц, в частности эти изменения касаются индивидуальных предпринимателей. Одним из важных нововведений является возможность заполнения заявления на возврат или зачет НДФЛ непосредственно в декларации. Раньше данное заявление необходимо было заполнять отдельно и прикладывать его к 3-НДФЛ.

. Заполнить нужно следующие страницы:

1. Приложение 1;
2. Приложение к разделу 1 — заявление на возврат / зачет налога;
3. Титульный лист;
4. Приложение 5.
5. Раздел 1 и 2;

Сначала указывается размер налога и удержанного дохода за отчетный 2023 год.

Далее рассчитывается размер социального вычета по расходам на обучение.

Следующим шагом рассчитывается НДФЛ к возврату в разделе 2, после чего итоговая сумма переносится в Раздел 1.

В последнюю очередь заполняется титульный лист и заявление на возврат налога в связи с расходами на обучение.

Ниже в таблице представлена инструкция по подготовке декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучения за 2023 год — указано, какие строки заполнять и какими показателями.

Построчное заполнение: Поле декларации Инструкция по заполнению Титульный лист Корректировка Если в 2023 году на вычет за обучение за 2023 года декларация сдается впервые, то ставится 0. Если данные уточняются для повторной подачи, то указывается номер внесения корректировок.

Период 34 Год 2023 Налоговый орган Код отделения из четырех цифр по месту жительства налогоплательщика. Показатель можно узнать на сайте ФНС, введя свой адрес – .

Налогоплательщик Код страны – 643 для Российской Федерации.

Категория налогоплательщика – 760 для физических лиц, желающих вернуть налог на основании декларации 3-НДФЛ. ФИО и сведения о рождении переписываются в точном соответствии с паспортом.

В качестве документа, удостоверяющего личность, выступает паспорт РФ, его код 21. Статус указывается 1 для российских граждан.

Телефон вводится обязательно с кодом города, по этому номеру человек должен быть всегда доступен для связи. Количество страниц Число страниц заполненного бланка декларации и прилагаемых документов проставляется после заполнения 3-НДФЛ.

Достоверность Если человек сам лично понесет отчет в ФНС, то нужно поставить 1 и подписать страницу с указанием даты подписания. Если человек доверит данную функцию своему представителю, то ставится 2, вписываются ФИО доверенного лица и реквизиты документа, дающего право на данное действие (обычно доверенность).

Подписывает заполненный бланк 3-НДФЛ представитель за налогоплательщика. Раздел 1 010 Цифра 2 020 КБК — 18210102010011000110 030 ОКТМО – если налогоплательщик не знает данный код, его можно посмотреть на сайте ФНС по , следует ввести свой адрес, после чего будет показан соответствующий ему ОКТМО.

050 Величина налога для возврата в связи с налоговым вычетом на обучение – из стр. 160 раздела 2. Приложение 1 к Разделу 1 – содержит заявление на возврат налога, новый лист, который позволяет сформировать заявление внутри декларации 3-НДФЛ, при этом отдельно его составлять не нужно. 095 Номер 1 100 Сумма налога, которую нужно вернуть – из стр.

050 раздела 1. 110 КБК из стр. 020 разд. 1. 120 ОКТМО из стр. 030 разд. 1. 130 Налоговый период – следует указать год 2023.

140 Название обслуживающего банка, где открыт счет налогоплательщика. 150 КБК банка. 160 Указать код 02, если нужно, чтобы деньги пришли на текущий счет – на карту. Код 01 указывается, если деньги должны поступить на депозитный счет.

170 Номер счета налогоплательщика. 180 ФИО лица, которому принадлежит счет. Раздел 2 001 13 – ставка налога.

002 3 – иной доход 010 Выплаты за год из прил. 1. 030 Налогооблагаемые выплаты за год.

040 Размер вычетов за 2023 год за обучение – из стр. 200 прил. 5. 060 База по налогу с учетом социальных вычетов на образовательные услуги = стр.

030 – стр. 040. 070 НДФЛ с налоговой базы – тот налог, который нужно было заплатить за 2023 год с учетом положенных вычетов на обучение = стр. 001 * стр. 060. 080 НДФЛ, который был уплачен по факту за 2023 год – из стр.

080 прил. 1. 160 НДФЛ к возврату = стр.

080 – стр. 070. Приложение 1 010 13 – ставка НДФЛ. 020 07 – код дохода в виде зарплаты. 030, 040, 050, 060 Реквизиты работодателя.

070 Суммарные выплаты от данного работодателя за год – на основании п. 5 справки 2-НДФЛ. 080 Суммарный удержанный налог за год – на основании п. 5 справки 2-НДФЛ. Приложение 5 100 Расходы на обучение за детей – не более налогового вычета 50 000 руб.

на каждого ребенка за год. 120 Показатель из стр. 100 130 Расходы на свое обучение, а также братьев и сестер до 24 лет – не более налогового вычета 120 000 руб. за год. 180 Показатель из стр.

130. 190 Общий социальный вычет за год = стр. 120 + стр. 180. 200 Общий вычет с учетом стандартных льгот. Если декларация 3-НДФЛ заполняется только для возврата налога в связи с обучением, то повторяется показатель из стр.

190. Ниже приведен пример заполнения 3-НДФЛ в 2023 году при условии, что в 2023 году человек оплатил учебу своего ребенка в размере 30 тыс.