3 ндфл раздел 2 образец за 2023 год

Инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2023 год — образец для подачи в 2023 году

» 06.04.2023 Граждане, оплатившие обучение в 2023 году, в 2023 могут обращаться в ФНС с налоговой декларацией, составленной по форме 3-НДФЛ для получения социального вычета и возврата части израсходованных денег на образовательные услуги. При заполнении следует использовать актуальный бланк, форма которого изменилась в 2023 году. Инструкция по оформлению обновленного бланка представлена ниже — поданная декларация позволит человеку частично компенсировать свои затраты и вернуть 13% от потраченных средств. Каждый человек, который оплатил образовательные услуги в 2023 году своими средствами, сможет рассчитывать на возврата налога по расходов, но при одновременном соблюдении условий, прописанных ниже:

• У налогоплательщика сохранился договор на обучение.
• Образовательные услуги оказаны самому налогоплательщику, брату, сестре, его ребенку до 24 лет (при очном обучении).
• У гражданина был налогооблагаемый доход в 2023 году — можно будет вернуть не больше удержанного НДФЛ.
• Учебное учреждение аккредитовано на оказание подобных услуг и имеет подтверждение государственного образца.
• Заполнена декларация 3-НДФЛ и подана в ФНС в течение 2023 года.
• Имеются документы, свидетельствующие о сумме расходов — платежные квитанции, чеки.

Если все условия соблюдены, то можно рассчитывать на возврат 13 процентов от расходов, не превышающих:

1. 50 000 руб.

   — за каждого ребенка.

2. 120 000 руб. — за свое обучение (это социальный вычет, в который включаются не только затраты на обучение, но и на лечение, лекарства, уплату добровольных пенсионных взносов);

То есть за 2023 год закаждого ребенка получится вернуть 6 500 руб.

(при условии, что оплачена учеба на 50 тыс.

руб. и выше), за себя 15 600 руб. Порядок предоставления социального вычета на обучение прописан в . Чтобы воспользоваться правом на налоговую льготу, следует подготовить пакет документов — договор с образовательной организацией, документы об оплате, , свидетельство о рождении ребенка, если вычет запрашивается на него.

Далее нужно дождаться окончания года, в котором произведены расходы, после чего заполнить декларацию 3-НДФЛ. Отчет можно подготовить в программе, скачанной с сайта ФНС, в личном кабинете налогоплательщика, а также вручную заполнить бланк декларации.

Документы подаются в отделение налоговой по месту жительства налогоплательщика. Номер отделения можно уточнить на сайте ФНС, введя свой адрес — . Если в 2023 году были также расходы на лечение и лекарства, то их можно включить в одну декларацию вместе с затратами на обучение, так как они относятся к одному социальному вычету.

? Декларацию можно сдать на бумаге или электронно, гражданин сам решает, какой вариант ему удобнее. Если человек сам заполняет декларацию, то необходимо найти актуальный бланк 3-НДФЛ.

В 2023 году он изменился в очередной раз, поменялись штрих-коды на всех страницах, добавились новые листы. Например, лицам, заполняющим отчетность для получения вычета за обучение, нужно также заполнить новое приложение к расчету 1, с помощью которого формируется заявление на возврат налога. С 2023 года отдельно составлять заявление на возврат не нужно, оно включается в состав налоговой декларации.

. ? Расположенная ниже инструкция будет полезна тем гражданам, кто решил самостоятельно заполнить 3-НДФЛ. Процесс этот несложный и занимает не больше 10 минут.

В декларации много листов, но для возврата НДФЛ по затратам на обучение заполняются:

1. приложение 5.
2. первый раздел и приложение к нему с заявлением;
3. титульный;
4. приложение 1;
5. второй раздел;

В первую очередь, рекомендуется указать годовой заработок в первом приложении и показать сумму уплаченного подоходного налога за 2023 год.

Он будет ограничивать сумму к возврату. Далее можно обозначить затраты на образование — за себя не больше 120 000, за детей — не больше 50 000 за каждого. Данные заполняются в приложении 5.

Если были расходы на лечение, медикаменты, их нужно показать на этой же страницы. Далее проводится расчет НДФЛ к возврату в разделе 2, сумма переносится в раздел 1 и готовится заявление в приложении к первому разделу.

Титульный лист — это обязательная для всех страница, которая отражает реквизиты налогоплательщика, а также данные о самой декларации.

Заполнить ее нужно в следующем порядке:

1. год — 2023;
2. ФИО из паспорта;
3. указать номер страницы 001;
4. подтверждение достоверности — 1 для личной подачи налогоплательщиком, 2 для передачи через доверенное лицо.
5. количество заполненных листов 3-НДФЛ;
6. код страны — 643;
7. код ФНС — ;
8. телефон для связи;
9. реквизиты паспорта;
10. данные о рождении из паспорта;
11. категория налогоплательщика — 760;
12. количество страниц прилагаемых документов;
13. корректировка — 0;
14. период — 34;
15. статус — 1 для резидентов РФ;
16. вверху прописать ИНН;

Образец заполнения титульной страницы можно посмотреть в примере ниже.

020 КБК — 182 1 01 02030 01 1000 110.

030 ОКТМО – . 050 Сумма НДФЛ, которая будет перечислена декларанту в связи с его расходами на обучение. Приложение к разделу 1 095 1 – номер заявления.

100 Сумма к возврату – из строки 050 разд.

1. 110 КБК из строки 020 разд. 1. 120 ОКТМО из стр. 030 разд. 1. 130 ГД.00.2023 – при подаче декларации 3-НДФЛ за 2023 год.

140 Наименование банка, клиентом которого является налогоплательщик. 150 БИК банковского учреждения 160 Выбирается текущий счет 02. 170 Реквизиты расчетного счета для перечисления денежных средств.

180 ФИО владельца счета. Раздел 2 001 13 – налоговая ставка, по которой вычисляется налог для возврата. 002 3 – выбирается иной доход.

010 Заработок за год, согласно приложению 1. 030 Налогооблагаемый заработок – обычно та же сумма, что и в предыдущем поле. 040 Сумма положенного вычета за обучение – из поля 200 прил.5.

060 База для исчисления налога с учетом вычета – стр.030 минус стр. 040. 070 Налог к уплате от налоговой базы – стр.

001 * стр. 060. 080 НДФЛ, удержанный источниками выплат за 2023 год – из стр. 080 прил.1. 160 Налог к возврату – стр. 160 минус стр. 080. Приложение 1 010 13 — ставка, по которой облагается полученный доход.

020 Указывается код доход, если это зарплата, то 07.

030, 040, 050, 060 Реквизиты организации работодателя из справки 2-НДФЛ. Данную форму нужно взять на работе. 070 Общая зарплата за год из п.5 2-НДФЛ.

080 Уплаченный НДФЛ за год из п.

180. 200 Повторяется показатель стр.

190. Ниже приведен образец заполнения для Петрова Семена Ивановича, который в 2023 году оплатил свое образование в размере 90 000 руб., а также учебу своего ребенка 30 000 руб. В 2023 году он трудился в ООО «Орион» и заработол 900 тыс. руб., с которого уплачен НДФЛ 117 000 руб.

Сумма НДФЛ к возврату = (90 000 + 30 000) * 13% = 15 600 руб.

Пример заполнения: . . Видео по заполнению 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика для электронной подачи документов на возврат подоходного налога за образовательные услуги:

Пошаговая инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры — образец декларации для 2023 года

» 06.04.2023 При покупке новой квартиры или другой жилой недвижимости в 2023 году покупателю нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2023 году только в одном случае — если есть желание вернуть часть расходов за счет имущественного вычета. ФНС перечислит на счет физического лица денежные средства в размере 13 процентов от расходов в пределах 2 млн. руб., но только при соблюдении ряда условий — наличие необходимых документов, а также уплата подоходного налога в прошедшем году.

Налоговое законодательство позволяет законно снизить свои расходы на приобретение жилья. Однако не все физические лица смогут воспользоваться таким правом.

По закону ФНС возвращает 13 процентов от фактических затрат на покупку квартиры, при этом максимальная сумма расходов, которая может быть учтена — 2 млн. руб. Именно такой имущественный вычет установлен НК РФ. Предельный размер суммы для возврата — 260 000 руб.

(13% от 2 млн. руб.). Сумма не маленькая, поэтому есть смысл подготовить пакет документов и обратиться в ФНС. Срок для обращения — в любое время 2023 года для получения вычета за прошлые годы.

Если квартира куплена в ипотеку, то дополнительно есть возможность вернуть 13 процентов от расходов на оплату ипотечных процентов. Максимальная сумма затрат на проценты, к которой применяется вычет — 3 млн.

руб., то есть возврату подлежат 390 000 руб.

Вычеты 2 000 000 и 3 000 000 предоставляются независимо друг от друга, в декларации отражаются в разных строках.

. Воспользоваться налоговой льготой смогут только те физические лица, которые в предшествующем году платили НДФЛ по ставке 13%.

Например, подоходный налог удерживался из зарплаты работодателем.

Общая сумма, которую можно будет вернуть за год, не может превышать уплаченного за этот год НДФЛ.

Остаток вычета не сгорает, а переносится на последующие годы. Ежегодно можно заполнять декларацию 3-НДФЛ по итогам прошедшего года, постепенно возвращая всю положенную сумму налога.

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ — это обязательное условие для возврата денежных средств с расходов на оплату квартиры в 2023 году. Отчет можно передать в ФНС следующими способами:

• Заполнить 3-НДФЛ на компьютере, распечатать, подписать и отнести в ФНС в бумажном виде.
• Скачать программу Декларация 2023 с сайта ФНС, заполнить нужные вкладки, сформировать 3-НДФЛ — далее либо распечатать и подать на бумаге, либо сохранить в формате xml и отправить через личный кабинет налогоплательщика.
• Подготовить отчет в личном кабинете и передать в электронном виде, заверив электронной подписью.
• Скачать актуальный бланк или взять его в отделении налоговой и заполнить ручкой. Далее подписать и принести в ФНС по месту жительства. Можно доверить эту функцию своему представителю, выписав на него доверенность.

Заполнять 3-НДФЛ в программе или личном кабинете удобнее — не нужно проверять актуальность бланка, думать, что писать в строках декларации.

Если возможности воспользоваться современными методами подготовки отчетности у покупателя квартиры нет, то можно заполнить декларацию вручную и подать традиционно в бумажном виде.

В этом случае важно убедиться, что оформляемый бланк актуален на текущий год.

В 2023 год утвержден новый бланк 3-НДФЛ со множеством различных изменений.

Нельзя заполнять форму, которая действовала в прошлом году, ФНС не примет отчетность и ее придется переделывать.

В таблице даны пояснения, какие именно листы и поля нужны заполнить для возврата налога при покупке квартиры.

Не всю декларации придется заполнить, а только шесть листов:

1. раздел 1 — сумма налога к возврату;
2. приложение 7 — расчет имущественного вычета.
3. приложение к разд. 1 — заявление на возврат НДФЛ (с 2023 года входит в 3-НДФЛ, отдельно не заполняется);
4. раздел 2 — основной расчет;
5. титульный;
6. приложение 1 — годовой доход и удержанный налог, который ограничивает возвращаемую сумму за год;

Возможно, декларанту придется заполнить также и приложение 2, если в 2023 году были поступления от иностранных компаний, с которых удержан НДФЛ. В первую очередь, можно заполнить титульный лист.

Это традиционная страница для деклараций. При заполнении важно обратить внимания на поля:

1. код ФНС — (укажите свой адрес);
2. категория налогоплательщика — 760.
3. год — 2023;
4. отчетный период — 34;

Остальные реквизиты заполняются стандартно. Подробное оформление титульного листа рассматривалось при оформлении 3-НДФЛ при продаже квартиры — .

В таблице даны пояснения, как заполнить остальные листы декларации для получения имущественного вычета при покупке квартиры с целью возврата налога: Поле декларации Инструкция по заполнению Раздел 1 010 Код 2 – если причина подачи 3-НДФЛ – возврат денег из бюджета. 020 КБК – 18210102010011000110.

030 ОКТМО – . 050 Сумма, которую ФНС должен перечислить налогоплательщику в 2023 году. Приложение к разделу 1 – заявление о возврате НДФЛ. 095 1 – номер заявления. 100, 110, 120 Переписать сумму из строки 050, КБК из стр.

020 и ОКТМО из стр. 030 раздела 1. 130 Кодовое обозначение периода, за который предоставляется имущественный вычет – ГД.00.2023. 140, 150 Название и БИК банка, клиентом которого является налогоплательщик.

160 Выбирается 02 – текущий счет. 170, 180 Номер счета и ФИО получателя денег.

Раздел 2 001 13 – ставка. 002 3 – иной доход. 010 Годовой заработок на основе приложения 1.

030 Налогооблагаемый годовой заработок – если не было поступлений, освобождаемых от НДФЛ, то полностью переписывается сумма из строки 010.

040 Размер вычета, который будет учтен за 2023 год – из приложения 7. 080 Удержанный за год налог – из стр.

080 прил. 1. 160 НДФЛ к возврату в связи с покупкой квартиры. Приложение 1 – показываются доходы только от российских компаний.

5 формы 2-НДФЛ. Приложение 7 – сведения по квартире и ипотечным процентам показываются отдельно.

010 Код объекта – 02, если это квартира.

020 Признак – 01. 032 Номер объекта – обычно кадастровый. Можно посмотреть в договоре купли-продажи квартиры или на сайте Росреестра.

033 Указывается адрес при условии, что не заполнено поле 032, то есть если не известен кадастровый номер.

050 Дата, когда зарегистрировано право на квартиру, согласно правоустанавливающим документам. 080 Расходы на покупку квартиры в пределах вычета (2 млн. руб. максимум). 090 Затраты на оплату ипотечных процентов, при покупке квартиры в ипотеку – указывается сумма в пределах вычета (3 млн.

руб.). 100, 110 Уже использованный вычет за прошлые годы по расходам на квартиру и ипотечные проценты. Поля заполняются при условии, что квартира куплена до 2023 года, и налогоплательщик ранее обращался за имущественным вычетом. 120, 130 Уже использованный вычет по квартире и ипотеке через работодателя на основании уведомления ФНС.

Если физическое лицо через работодателя вычет не получало, то поля не заполняются. 140 Налоговая база – годовой налогооблагаемый доход за минусом уже использованного вычета из строки 120, 130. 150 Сумма расходов, которая будет принята в качестве вычета по квартире за 2023 год – не больше суммы затрат из строки 100 и налоговой базы из строки 140.

С этой величины и будут возвращены 13 процентов. 160 Сумма расходов, которая будет принята в качестве вычета по ипотечным процентам за 2023 год – не больше сумма из стр.

110 и базы из стр. 140. 170 Остаток вычета по квартире (без учета процентов) – разность между общей суммой положенной льготы из стр. 100 и уже использованной из стр. 120, 150. 180 Остаток вычета по ипотеке – разность между показателями строки 110 и строк 130, 160.

Ниже приведен образец заполнения 3-НДФЛ для следующего примера: Петров Семен Иванович купил квартиру в 2023 году за 2 500 000 руб., при этом его зарплата за 2023 год составила 900 000 руб., а вычтенный с нее подоходный налог — 117 000 руб. Возврату подлежит сумма = 900 000 * 13% = 117 000 руб. Заполненный бланк декларации: .

. Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить также в личном кабинете налогоплательщика и отправить электронно:

Заполнение декларации 3-НДФЛ ИП на ОСНО — сроки сдачи, новый бланк и образец для 2023 года

11.02.2023 Индивидуальные предприниматели на общем режиме налогообложения обязаны отчитываться ежегодно перед ФНС о полученных доходах с помощью налоговой декларации 3-НДФЛ — при этом в 2023 году ИП на ОСНО заполнять нужно новый бланк отчета, утвержденный Приказом ФНС №ЕД-7-11/[email protected] от 28.08.2023.В статье можно скачать новый бланк декларации в excel, а также образец заполнения для декларирования доходов и расходов от предпринимательской деятельности за 2023 год.СОДЕРЖАНИЕ:3-НДФЛ — это декларация по налогу на доходы физических лиц. Заполняют её граждане для самостоятельной уплаты налога или получения вычета, а также физ.лица, зарегистрированные как индивидуальные предприниматели.Регистрируя предпринимательство в налоговой физическое лицо выбирает удобный для себя режим налогообложения.

Сдавать отчетности по форме 3-НДФЛ должны только те ИП, кто выбрал для себя общую налоговую систему — ОСНО.ИП на ОСНО должны заполнять один раз в год налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и сдавать ее в ФНС в срок до 30 апреля за прошедший год.За 2023 год предпринимателям нужно отчитаться перед ИФНС до 30 апреля 2023 года. Это пятница, рабочий день, поэтому никакие переносов сроков сдачи не ожидается.Не нужно сдавать отчетности по форме 3-НДФЛ тем ИП, кто выбрал для себя специальные режимы налогообложения — патент, упрощенную систему.

ИП на патентной системе (ПСН) не заполняют никакие отчеты, только оплачивают патент. ИП на УСН заполняют отдельную декларацию, предназначенную для уплаты налога при упрощенном режиме налогообложения.ИП на общем режиме налогообложения нужно заполнить 3-НДФЛ независимо от того, есть ли наемные работники? или предприниматель работает один.

С помощью декларации физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, показывает размер своих доходов и расходов, а также сумму налога для уплаты в бюджет.В 2023 году обновилась в очередной раз форма налоговой декларации 3-НДФЛ, за 2023 год заполнять нужно бланк, утвержденный Приказом ФНС №ЕД-7-11/[email protected] от 28.08.2023.Для индивидуальных предпринимателей новый бланк принес изменения в заполнении, обо всех нововведениях в форме 3-НДФЛ читайте .ИП на ОСНО обязаны сдавать 3-НДФЛ один раз в год по итогом налогового периода в качестве которого выступают 12 календарных месяца с января по декабрь.Отчитаться нужно по истечению года до 30 апреля. При совпадении данного срока с выходным днем срок сдачи переносится на следующий рабочий день.В 2023 году отчитаться за 2023 год нужно до 30.04.2023. Сроки не переносятся, так как 30 апреля — это рабочий день пятница.За нарушение сроков сдачи назначается штраф в размере 1000 руб.Если при этом не будет своевременно уплачен налог от предпринимательской деятельности, то также добавляется штраф в размере 30% от суммы долга плюс пени за каждый день просрочки по ставке 1/300 ставки рефинансирования.Сдать 3-НДФЛ должны в том числе те ИП, которые не вели деятельность в 2023 году, не имели никаких движений по доходам и расходам.

Такие предприниматели обязаны подать нулевую декларацию. Если физическое лицо не планирует далее заниматься предпринимательством, то для прекращения обязанности по подаче налоговой декларации следует закрыть ИП, обратившись в ФНС с заявлением.Сдать декларацию можно либо в бумажном виде, либо в электронном в отделение ФНС, к которому относится адрес проживания индивидуального предпринимателя.В электронном виде 3-НДФЛ сдается через кабинет налогоплательщика.

В бумажном виде бланк можно заполнить самостоятельно либо с помощью декларации с последующей распечаткой и подписанием рукописной подписью. Бумажный вариант передается в ФНС по месту жительства лично, через доверенного человека или почтой.В последние годы чаще всего ИП выбирают электронный способ подачи через личный кабинет налогоплательщика, как самый быстрый, надежный и удобный способ.Если индивидуальный предприниматель решает самостоятельно заполнить декларацию и подать ее в ФНС на бумаге, то следует найти актуальный новый бланк 3-НДФЛ, действующий в 2023 году.

Скачать его форму в формате excel можно в конце статье, где он представлен вместе с образцом заполнения за 2023 год.В бланке 3-НДФЛ ИП на общем режиме заполняют следующие листы:

• расчет к приложению 3 — новый лист, где приводятся данные об авансовых платежах, уплачиваемых поквартально.
• раздел 1 — итоговая страница, где отражаются результаты расчетов (налог к уплате);
• раздел 2 — проводится основной расчет налога за отчетный год;
• титульный;
• приложение 3 — показываются доходы и расходы от предпринимательской деятельности;

То есть предпринимателям нужно заполнить 5 листов декларации. Другие не заполненные листы подавать в ФНС не нужно. Если отчет сдается на бумаге, то на каждом листе должна стоят рукописная подпись лица, подающего декларацию (либо сам ИП, либо его доверенное лицо).

Каждый лист должен быть пронумерован по порядку.Это стандартная для деклараций страница, где нужно привести данные о себе, о подаваемом отчете, а также о лице, заполнившем отчет.На первой странице 3-НДФЛ ИП нужно заполнить:

1. год — 2023, за который подается декларация;
2. подпись ИП или представителя;
3. номер телефона — обязательно действующий для связи с налоговым инспектором;
4. код налоговой — номер отделения ФНС по месту жительства ИП;
5. ИНН — вверху;
6. дата подготовки отчета.
7. количество страниц декларации — проставляется после заполнения 3-НДФЛ;
8. № страницы — в формате 001;
9. количество приложенных документов;
10. сведения о налогоплательщике, в роли которого в данном случае выступает индивидуальный предприниматель — на основании паспорта заполняются данные о ФИО, дате и месте рождения, паспорте, код страны для граждан РФ это 643, код категории налогоплательщика можно посмотреть в Приложении 1 к Порядку заполнения 3-НДФЛ, для ИП — это 720, для нотариусов — 730, для адвокатов — 740, для арбитражных управляющих — 750, для КФХ — 770;
11. налоговый период — 34, что соответствует году;
12. подтверждение достоверности — ставится 1, если декларацию заполняет и сдает сам ИП, ставится 2 — если доверенное лицо. ФИО прописывается только для представителя с указанием реквизитов доверенности;
13. № корректировки — ставится 0, если ИП подает декларацию в первый раз; если он ее впоследствии корректирует и уточняет, то указывается порядковый номер внесения изменений;

Пример заполнения титульного листа для ИП на ОСНО за 2023 год:В первом разделе ИП должны указать суммы авансовых платежей, а также размер доплаты за отчетный год. Данная страница в 2023 году изменилась, теперь предпринимателям нужно заполнить подраздел 2 в разделе 1 — строки с 060 по 170.Индивидуальные предприниматели на этой странице заполняют:

1. 160 — остаток налога, который нужно доплатить за 2023 год из стр. 150 Раздела 2.
2. 060 — КБК для уплаты налога на доходы физических лиц — 18210102020011000110;
3. 070, 090, 120, 150 — ОКТМО по месту жительства ИП;
4. 080, 100, 130 — авансовые платежи за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев — рассчитываются в расчете к приложению 3 строки 050, 051, 052;

Пример заполнения раздела 1 для ИП на ОСНО:Страница формы 3-НДФЛ заполняется на основании проведенных расчетов в приложении 3.ИП на ОСНО нужно заполнить следующие строки:

1. 030 — еще раз вписывается доход из стр. 010;
2. 002 — ставится 3;
3. 150 — разность налога к уплате за год и уплаченных авансов за отчетные периоды = стр.

   070 — стр. 110.

4. 010 — общий доход из стр.

   050 Прил. 3;

5. 040 — профессиональный вычет из стр. 060 Прил. 3;
6. 110 — уплаченные авансы в течение года из стр. 070 Прил. 3;
7. 060 — разность строк 010 и 040;
8. 070 — налог к уплате = ставка из стр.

   001 умножить на базу из стр. 060;

9. 001 — ставка налога — 13 процентов для российских резидентов;

В строке 150 показывает та налоговая сумма, которую нужно доплатить за налоговый период ИП на ОСНО. Далее она переносится в итоговый первый раздел.Пример заполнения второго раздела для ИП на ОСНО:Это страница, где ИП показывает размер своих годовых доходов и расходов от предпринимательской деятельности.В качестве суммы, уменьшающей налоговую базу, (профессионального вычета) можно принять либо расходы, фактические понесенные, либо 20% от доходов.Фактические расходы принимаются в профессиональный вычет только при наличии документального подтверждения (материальные, на амортизацию, зарплата работникам, прочие). Если подтверждающих документов нет, то в качестве вычета нужно брать 20% от доходов.Заполнить нужно следующие строки:

1. 060 — сумма вычета — либо из стр. 040, либо 20% от стр. 030 в зависимости от того, что выбрано в качестве уменьшения налоговой базы — фактические расходы или 20%;
2. 020 — ОКВЭД в отношении основного вида деятельности;
3. 030 — годовой доход от предпринимательской деятельности;
4. 010 — код вида деятельности из Прил. 5 к Порядку заполнения 3-НДФЛ (предпринимательская деятельность — 01, нотариальная — 02, адвокатская — 03, КФХ — 05;
5. 040 — общая сумма годовых расходов, включаемых в профессиональный вычет, расшифровка расходов приводится в строках 041-044;
6. 070 — авансы, уплаченные за три отчетных периода в течение года — сумма берется из стр. 052 расчета к прил. 3.
7. 050 — еще раз прописывается годовой доход из стр. 030;

Пример заполнения приложения 3 для ИП на ОСНО:Это новая страница в декларации 3-НДФЛ, введенная с 2023 года для заполнения отчета индивидуальными предпринимателями.

На этом листе проводится расчет авансовых платежей ИП нарастающим итогом с начала года за отчетные периоды — 1 квартал, полугодие, 9 месяцев.Для каждого из трех периодов нужно заполнить нарастающим итогом с начала года:

1. налоговая база для авансов = разность доходов и вычетов — строки 040, 041, 042;
2. размер профессиональных вычетов (либо фактические документально подтвержденные расходы от предпринимательской деятельности, либо 20% от доходов за этот период) — 020, 021, 022;
3. размер доходов — строки 010, 011, 012;
4. размер стандартных вычетов, учитываемых ИП — заполняются в строках 030, 031, 032, если такие льготы положены;
5. рассчитанный аванс = ставка, умноженная на налоговую базу, в качестве ставки резиденты РФ берут 13% — строки 050, 051, 052.

Пример заполнения:. Что еще почитать 10.02.2023 08.02.2023 10.02.2023

Декларация 3-НДФЛ с 2023 года: скачать новый бланк и что нужно знать

22.01.2023 Актуально на 22 января 2023 Время для прочтения: 3 минуты Прочитано: Сохранить статью Содержание С 2023 года ФНС России утвердила новую форму 3-НДФЛ. Какие в ней изменения? Поясним это.

Также вы сможете скачать новый бланк декларации 3-НДФЛ 2023. Мы уже информировали наших читателей о новом бланке 3-НДФЛ в 2023 году.

Подробнее об этом см. ““. Напомним, что ФНС утвердила новые форму 3-НДФЛ, порядок ее заполнения и электронный формат. Их нужно применять начиная с подачи декларации за 2023 год.

Изменений немного. Вместе с техническими правками (новые штрих-коды) есть и существенные. Перечислим их:

1. в Раздел 1 введён новый подраздел. Он нужен ИП, нотариусам, адвокатам и пр. В этот подраздел надо вносить, например, сведения о сумме налога или авансовых платежах. А в расчете к Приложению 3 им надо указывать сведения для расчета таких платежей;
2. ввели Приложение к Разделу 1. Это заявление о возврате или зачете переплаты по НДФЛ. Его заполняют, когда заявляют налоговый вычет.
3. в Приложении 4 к Разделу 2, где указывают необлагаемые доходы, появилась новая строка. В нее нужно вносить сумму материальной помощи, которую оказывает образовательная организация студентам, аспирантам и пр.;

Заметим, что в России уже .

ФНС напомнила о сроках сдачи 3-НДФЛ в 2023 году в своем письме:

Так, сдать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ, полученных в 2023 году, необходимо до 30 апреля 2023 года.

Допустим, что индивидуальный предприниматель Сергеев А.А. применяет общую систему налогообложения. В 2023 году он получил доход от предпринимательской деятельности в размере 1 800 000 руб.

Сумма расходов, которые включены в состав профессионального налогового вычета, – 1 370 000 руб. В том числе:

1. материальные расходы – 670 000 руб.;
2. прочие расходы – 170 000 руб.
3. выплаты по трудовым договорам – 530 000 руб.;

Кроме того, в 2023 году предприниматель перечислил авансовые платежи по НДФЛ в сумме 35 000 руб. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ в 2023 году в такой ситуации смотрите в Готовом решении в системе КонсультантПлюс.

. 05.10.2023 16.08.2019 21.10.2019 28.10.2019 23.03.2023 27.01.2023 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2023 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"]

Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры для получения имущественного вычета за 2023 год?

08.02.2023 Гражданин, купивший недвижимость в 2023 году на деньги, с которых ранее был уплачен подоходный налог, вправе в 2023 году вернуть его в виде имущественного вычета.

Для возврата части потраченных средств на покупку квартиры заполняется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ и подается в ФНС.В 2023 году действует новый бланк декларации, утвержденный .

В статье приведен актуальный бланк 3-НДФЛ и образец его заполнения при покупке жилой недвижимости.СОДЕРЖАНИЕ:При заполнении и подаче декларации важно заполнять актуальный бланк.

В 2023 году действует форма 3-НДФЛ, утвержденная .Новый бланк отличается от ранее действовавшего не только поменявшимися штрих-кодами на страницах, но и содержанием разделов и приложений.Покупателю квартиры следует проверить, что заполняется, действительно, актуальный новый бланк декларации 3-НДФЛ.

Отчет по старой форме не будет принят.Человек, осуществивший покупку жилья в 2023 году, в 2023 может вернуть 13% от потраченных денег (но не более 260 000 руб.).Налоговая возвращает физическому лицу тот НДФЛ, который он оплатил с денег, потраченных на покупку квартиры.То есть, если человек в 2023 году получал доход, с которого исправно платил подоходный налог 13%, то в случае оплаты квартиры этим доходом он может вернуть уплаченные в течение года 13 процентов.Сумма расходов на покупку квартиры, с которой можно вернуть НДФЛ, ограничена имущественным вычетом = 2 млн. руб.Максимальная сумма к возврату = 13% * 2 000 000 = 260 000 руб.Если квартира куплена по стоимости ниже 2 млн. руб., то возвращается налог с фактически произведенных расходов.

Остаток вычета может быть использован при следующей покупке недвижимости.Имущественная льгота в размере 2 млн. руб. предоставляется каждому физическому лицу, сумму можно использовать частями или сразу полностью.Примеры:

• Гражданин в 2023 году купил квартиру за 2 480 000 руб. Имущественный вычет ранее не применял. В 2023 году может вернуть 260 000 руб. (13 процентов от 2 млн. руб.). Больше использовать данную льготу в будущем он не сможет.
• Гражданин в 2023 году купил комнату за 1 370 000 руб. Вычет ранее не использовал. В 2023 году может вернуть 178 100 руб. (13 процентов от 1 370 000). Льгота использована не полностью, остаток в размере 630 000 руб. (2 000 000 — 1 370 000) может быть применен при следующих покупках недвижимости.

Не все граждане могут вернуть 13 процентов при покупке квартиры, для возврата необходимо выполнение нескольких обязательных условий.Физическое лицо в 2023 году может вернуть НДФЛ с расходов на квартиру, если одновременно соблюдаются три условия:

• В 2023 году человек платил НДФЛ с доходов (например, его удерживал работодатель с зарплаты).
• Подана декларация 3-НДФЛ в 2023 году.
• Имущественный вычет 2 млн.

  руб. еще не использован полностью.

Сумма налога к возврату ограничена не только вычетом, но и уплаченным НДФЛ в 2023 году.

То есть покупатель квартиры может возвращать НДФЛ с расходов на протяжении нескольких лет, каждый год подавая декларацию по форме 3-НДФЛ заново.Если квартира куплена в 2023 году, а в 2023 году покупатель не подает декларацию на возврат налога, то он может воспользоваться своим правом в последующих годах.

Человек вправе подать 3-НДФЛ за последние 3 года (пенсионеры могут подать за последние 4 года), при этом за каждый год будет возвращаться сумма, не превышающая уплаченный за этот год подоходный налог.Возврат НДФЛ осуществляется на основании поданной декларации 3-НДФЛ и приложенных к ней документов, подтверждающих расходы и факт покупки квартиры.Документация сдается в отделение ФНС по месту жительства покупателя.Сроки подачи 3-НДФЛ для возврата налога в случае покупки жилья не ограничены — подать декларацию для возврата НДФЛ за 2023 год можно в любой месяц 2023 года.Формат подачи — бумажный или электронный, как это удобно физическому лицу.На бумаге 3-НДФЛ сдается после заполнения и подписания.

Заполнить можно вручную распечатанный актуальный новый бланк, можно оформить его на компьютере, в программе ФНС, после чего распечатать и подписать.

Передать отчет в ФНС можно самостоятельно, почтой или через доверенное лицо. Заполнение и подачу декларации можно поручить специалистам за отдельную плату.В электронном виде декларация передается через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы.Бланк декларации 3-НДФЛ содержит множество листов, но покупателю квартиры нужно заполнить следующие страницы:

• Приложение 7 — расчет вычета при покупке квартиры.
• Приложение 1 — полученные за год доходы и удержанные налог с них от российских компаний.
• Приложение 2 — доходы и налог от иностранных компаний (если такой был).
• Раздел 2 — расчет суммы налога к возврату.
• Раздел 1 — итоговые данные о сумме к возврату.
• Приложение к разд. 1 — реквизиты заявления для получения вычета.
• Титульный лист.

Начать заполнение можно с первой страницы, далее указать доходы в приложении 1 и 2, рассчитать вычет в приложении 7, провести расчет НДФЛ к возврату в разделе 2 и подвести итоги в разделе 1. В последнюю очередь заполняется страница с заявлением на возврат налога.Ниже приведен образец заполнения декларации при покупке квартиры за 2 млн.

руб., при этом заработано в 2023 году 900 000 руб., с которого удержан НДФЛ 117 000 руб.Покупатель в 2023 году сможет использовать только часть вычета в размере 900 000 и вернуть 13 процентов от него — 117 000 руб. Остаток = 2 000 000 — 900 000 = 1 100 000 — покупатель сможет использовать в следующем 2023 году.Основные правила заполнения декларации (изложены в ):

1. заполняются поля слева направо, начиная с крайней левой ячейки — если вручную;
2. исправления не допустимы;
3. внизу каждой страницы — подпись и дата подписания декларации;
4. пустые поля заполняются прочерками при ручном заполнении, при распечатке обрамление ячеек и прочерки могут отсутствовать;
5. при скреплении не должен пострадать штрих-код в левом верхнем углу и содержание полей декларации;
6. при заполнении с использованием программного обеспечения показатели выравниваются по правому краю;
7. все заполненные листы нумеруются сквозной нумерацией — от 001 и далее.
8. распечатка производится только с одной стороны листа;
9. вверху каждой страницы 3-НДФЛ — ИНН, фамилия и инициалы физического лица;
10. заполняется синими или черными чернилами либо оформляется на компьютере (или в программе) и распечатывается;
11. суммы налога всегда показываются в полных рублях;

Первая страница стандартная — заполняется данными о налогоплательщике (его ИНН, гражданстве, ФИО, сведений о рождении, паспортных и контактных данных).Здесь же показываются данные о самой декларации — номер корректировки (начиная с нуля), период — 34, год — 2023, код ФНС, количество заполненных страниц 3-НДФЛ и прилагаемых листов.Пример заполнения титульного листа:Сумма, которую покупатель квартиры сможет вернуть за 2023 год, рассчитанная в разделе 2 и указанная в строке 160, переносится в итоговый первый раздел — в строку 050.Здесь также нужно указать КБК (18210102010011000110) и ОКТМО (соответствует адресу физического лица), а в поле 010 поставить цифру 2, что означает необходимость возврата налога из бюджета.Пример заполнения:Теперь заявление на возврат налога не нужно заполнять отдельно, можно это сделать прямо в декларации 3-НДФЛ на отдельном листе. Следует заполнить вторую часть данной странице, где приводятся данные для возврата НДФЛ.Пример заполнения:Страница декларации, где рассчитывается сумма, которую покупатель сможет вернуть с покупки квартиры.На этом листе нужно заполнить несколько полей:

1. 030 — еще раз прописывается доход, с которого удержан подоходный налог;
2. 160 — итоговая сумма налога, которую можно вернуть за 2023 год.
3. 040 — имущественный вычет по купленной квартире, рассчитанный в приложении 7;
4. 001 — налоговая ставка НДФЛ — 13 процентов;
5. 002 — 3, что означает «иное»;
6. 080 — удержанный за 2023 год НДФЛ из поля 080 приложения 1;
7. 010 — доход за 2023 год из поля 070 прил. 1;

Пример заполнения:На этой странице 3-НДФЛ отражаются суммы полученных за 2023 год доходов и удержанного налога с них.

Заполняются только те доходы, которые получены от российских источников. Поступления от зарубежных компаний отражаются отдельно в приложении 2.Источниками дохода могут выступать зарплата от работодателя, доходы по гражданско-правовым договорам, от продажи имущества, сдачи его в аренду и другие источники.Заполнение доходов в виде заработной платы производится на основании справки 2-НДФЛ, полученной от работодателя, где отражаются все начисления и удержанный с них налог.Для каждого источника дохода заполнить нужно несколько полей:

1. 070 — начисленный за 2023 год доход от данного источника из 2-НДФЛ;
2. 010 — ставка 13 процентов;
3. 030 — 060 — реквизиты источника дохода (ИНН, КПП, ОКТМО, наименование), например, работодателя;
4. 020 — код вида дохода из прил. 3 к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ — например, для заработной платы это 07;
5. 080 — удержанный налог за 2023 год (ставка из поля 010 * доход из поля 070) — из 2-НДФЛ.

Пример заполнения:На этой странице формы 3-НДФЛ отражаются данные о том, какой объект куплен, по какой стоимости, каков размер применяемого имущественного вычета.Если в 2023 году человек купил несколько квартир, то для каждой нужно заполнить отдельный лист с прил. 7.Ниже в таблице указано только заполнение тех строк, которые потребуются для покупки жилья не в кредит.

Если оплата производится ипотечными средствами, то есть право также на возврат уплаченных процентов, в этом случае заполняются дополнительные строки приложения.Построчное заполнение:Строка декларации 3-НДФЛИнструкция по заполнению поля010Код объекта недвижимости – берется из Прил. 6 к Порядку заполнения декларации.Для квартиры это «2», для дома «1»020Код признака налогоплательщика – из Прил. 7 к Порядку заполнения.Покупатель собственник квартиры указывает «1», если это пенсионер, то «11».031Код номера объекта: указывается известный номер – кадастровый (1), условный (2) или инвентарный (3).

Если номер не известен – ставится 4.Как правило, известен кадастровый номер.

Данный показатель отражается в договоре купли-продажи.032Строка заполняется номером (кадастровым, условным или инвентарным). Если поле 031 не заполнено, то здесь также ничего вписывать не нужно.Данный номер можно посмотреть в договоре купли-продажи, документе о праве собственности на недвижимость или на сайте Росреестра.033Данные о местонахождении квартиры – заполняется только в том случае, если не заполнены строки 031 и 032.040Дата акта приема-передачи квартиры, если составлен050Дата регистрации права собственности на квартиру — берется из справки из ЕГРН.070Заполняется только при приобретении доли жилья — указывается размер долевой собственности.080Сумма расходов на квартиру в пределах имущественного вычета (не более 2 млн.

руб.).100Сумма использованного вычета – заполняется, если квартира приобретена до 2023 года.?120Заполняется только в том случае, если покупатель квартиры возвращал НДФЛ через работодателя на основании налогового уведомления.140Расчет базы для налога = доход из поля 010 раздела 2 – вычет из поля 120 прил. 7.150Расходы, которые принимаются в качестве вычета за 2023 год — не более 2 млн. руб. руб. и не более дохода, полученного за 2023 год, с которого уплачен НДФЛ.170Остаток имущественного вычета = Расходы на квартиру из поля 080 – Уже использованный вычет из поля 100 – Использованный вычет через работодателя из поля 120 — Вычет за 2023 год из поля 150.Остаток переносится на следующие годы.Пример заполнения:.